Рейтинг: 4.8/5.0 (1844 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Налоговая декларация по НДС заполняется по окончании каждого налогового периода, то есть по истечении каждого квартала, до 20-го числа следующего месяца (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября). (с 2015 года сроки подачи декларации по НДС меняются, подробности здесь ).
Что из себя представляет декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС). Состоит этот отчет из 10 листов: первый лист — титульный, на остальных — 7 разделов, в которых ведется расчет НДС для различных операций. На практике чаще всего заполняются далеко не все листы.
Перед тем, как начать оформлять декларацию НДС, нужно:
В помощь налогоплательщику представлен Порядок заполнения декларации по НДС, который подробно разъясняет, как оформлять каждую страницу декларации. Данный документ можно скачать, нажав на ссылку в конце статьи. Там же вы можете скачать бланк декларации по НДС, актуальный на 2013-2014 год.
Образец заполнения декларации по НДС
Оформлять налоговую декларацию будем за IV квартал 2012 года на организацию ООО «Кондитер».
Страница 1 — это титульный лист, содержащий общую информацию о налогоплательщике.
Его заполнение не должно вызвать затруднений.
Вверху указывается ИНН/КПП организации.
«Номер корректировки». если декларация подается в первый раз — ставится «0», если документ корректировался, то ставится соответственно цифры «1», «2» и т. д. в зависимости от того, который раз подается декларация.
«Налоговый период»: пишется код периода (21 — I квартал, 22 — II квартал, 23 — III квартал, 24 — IV квартал).
Далее указываем код налоговой инспекции. В строке «по месту нахождения» ставим код 400, который означает, что декларация сдается в налоговую по месту постановки на учет налогоплательщика.
Далее пишется наименование организации и код деятельности по ОКВЭД.
Слева внизу заполняется раздел «Достоверность…», если декларацию подает руководитель — ставится «1», если другое лицо, то «2», и указываем ФИО налогоплательщика.
Следующим шагом в оформлении декларации будет заполнение Раздела 3, в котором производится расчет НДС для уплаты в бюджет.
В первой части этого раздела отражаются все операции, с которых удерживается налог для уплаты в бюджет. Во второй части указываются вычеты по НДС .
Данные за IV квартал ООО «Кондитер»:
Приложение 1 к разделу 3 заполняется только при условии, что были какие-либо операции в отношении недвижимости, оформляется данное приложение один раз по итогам года и сдается вместе с декларацией за IV квартал. ООО «Кондитер» таких операций не производил.
Приложение 2 к разделу 3 заполняется иностранными организациями, ведущими свою деятельность на территории РФ.
Разделы 4-6 заполняются для предприятий, совершающих операции, облагаемые ставкой 0% .
Предположим, что ООО «Кондитер» произвел экспорт товара в Белоруссию на сумму 2 000 000 руб. и заполним Раздел 4 :
Экспорт товара. согласно НК РФ, облагается ставкой 0%, но при этом организация вправе направить к вычету НДС, предъявленный поставщиком по товару, направленному на экспорт.
Товар, направленный на экспорт, был закуплен на территории РФ. НДС, предъявленный поставщиком по этому товару, составил 120 000 руб. этот налог организация вправе направить к вычету.
Для экспорта в Республику Белорусь заполняем строку с кодом 1010404: в графе 2 пишем сумму реализации, в графе 3 соответствующую сумму НДС к вычету. В строке 010 пишем итоговую сумму НДС к вычету.
Данную страницу будем заполнять на основании заполненных предыдущих.
Здесь отражается сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, по данным налогоплательщика.
В строке 010 пишется код ОКАТО согласно территориального классификатора.
Стр. 020 — код 18210301000010000110, этот код соответствует уплате НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ.
Стр. 030 — заполняется в том случае, если налогоплательщик освобожден от уплаты налога, но был вынужден выставить своим покупателям счет-фактуры с НДС.
В стр. 040 пишем сумму налога, подлежащего уплате в бюджет (в нашем случае это стр. 230 из разд. 3 минус стр. 010 из разд. 4).
Если по результатам квартала, НДС к вычету превысила НДС к уплате в бюджет, то есть на счете 68.НДС возникло дебетовое сальдо, то вместо строки 040 следует заполнить строку 050 «НДС к возмещению».
Раздел 2 содержит суммы НДС, подлежащего уплате, по данным налогового агента.Лист заполняется при условии, что организация пользовалась услугами иностранных лиц, для каждой иностранной компании раздел 2 оформляется отдельно.
В нашем случае ООО «Кондитер» услугами иностранных компаний не пользовался, и этот раздел заполнять не будем.
На заполненных листах вверху проставляем ИНН/КПП организации и номер страницы. Внизу на каждой странице ставится подпись налогоплательщика.
Во всех пустых клетках ставим прочерки и сдаем заполненную декларацию по НДС в налоговую инспекцию.
Декларацию НДС за 2013 года смотрите здесь. Там же вы узнаете об изменениях, которые коснутся отчетности по НДС в 2014 году.
Скачать образец декларации по НДС за 2 квартал 2014 года — ссылка .
Скачать образец заполнения декларации по НДС
Состав, сроки и порядок представления новой формы отчетности. На странице 1С:Лектория размещена видеозапись лекции «Новая декларация по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» - подготовка, представление и уточнение которая состоялась года в 1С:Лектории: В соответствии с пунктом 7 статьи 80 НК РФ приказом ФНС России от ММВ-@ (далее Приказ 558 зарегистрированным налоговая декларация по ндс за 1 квартал 2014 год в Минюсте России 35171, утверждена новая. Представляется в налоговую инспекцию: За 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев - не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая декларация представляется не позднее 28 марта, года, следующего за отчетным. Статья 289 НК при исчислении суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли декларация представляется ежемесячно, не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным. Период действия, нормативно-правовой акт, файлы, декабрь 2014 года. ФНС РФ: Приказ ММВ-@ от. Бланк (xls, zip бланк (pdf, zip инструкция (doc, zip декабрь 2013 года Ноябрь 2014 года. ФНС РФ: Приказ ММВ- от (в ред. Приказа ФНС России от N ММВ- Бланк (pdf, zip октябрь 2012 года Ноябрь 2013 года, фНС.
Е. До начала применения новой формы декларации (письмо Минфина России от 6). В связи с утверждением новой формы декларации по НДС ФНС России должна внести изменения в перечень кодов видов операций, утв. Приказом ФНС России от ММВ-@. На дату подписания номера в печать приказ об изменениях не был утвержден. В связи с этим налоговое ведомство рекомендует до утверждения документа при заполнении кодов видов операций в графах журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж, применять дополнительные коды видов операций, которые приведены в приложении к письму ФНС России от ГД-@. В решениях «1С:Предприятия» рекомендованные ФНС коды операций по НДС. О форме налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядке ее. Вы можете создавать новые темы, вы можете отвечать в темах, вы не можете прикреплять вложения. Вы не можете редактировать свои сообщения. Правила форума. Налоговая декларация плательщика единого налога - физического лица - предпринимателя.
Новости, новые формы деклараций по налогу на имущество и транспортному налогу. Отчитываться за 2011 г. Организациям, имеющим ОС и транспортные средства, придется по новым формам. ФНС России решила обновить ученика и формы деклараций, и порядки налоговая декларация по ндс за 1 квартал 2014 год их заполнения. А по налогу на имущество обновлена еще и форма налогового расчета по авансовому платежу. Изменения незначительные, например: в декларации. Новая декларация по НДС: чем отличается от прежней и налоговая декларация по ндс комнату за 1 квартал 2014 год как ее заполнить. Декларация по УСН за минуту. С конакри помощью сервиса Моё дело вы сможете самостоятельно. Во-первых, если вы имеете электронную подпись, то сдать декларацию по ндфл вы можете онлайн через личный кабинет на сайте ФНС России. Впоследствии через личный кабинет вы также сможете узнать об окончании камеральной проверки по вашей декларации. Во-вторых, отправить налоговую декларацию в ифнс через государственный портал по адресу. Однако заметим, что в этом случае инспекцию вам все же нужно будет посетить с целью представления декларации на бумаге. Декларация по налогу на имущество за год. Форма декларации по налогу на имущество, равно как и Порядок ее заполнения, приведены в Приказе ФНС России от г. N ММВ-. Однако, прежде чем приступить к ее. На нашем сайте вы можете скачать новый бланк налоговой декларации по НДС за 2015 год, а также. Онлайн сервисподготовки налоговой декларации по прибыли. Сервис позволяет: Подготовить отчет, сформировать файл, протестировать на ошибки, распечатать отчет. Отправить через Интернет! Подготовить декларацию Декларация по налогу на прибыль утверждена Приказом ФНС России от N ММВ-@ Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме. Данная форма налоговой декларации подлежит применению, начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 2014 год. Бланк новой налоговой декларации по прибыли. Скачать образец этой формы в MS Excel Налоговая декларация по налогу на прибыль. 2015 год. C 2015 года налоговые принимают НДС исключительно в электронном виде. В декларации по. Здравствуйте! Сдавали отчеты (фирма на осно) за по ЭОН. Потом ссчет. 
Справки о заработной плате для начисления больничного листа работнику - В статье рассказывается о том, как оплачивается больничный лист? Какие проводятся расчеты и нужна ли для справки о заработной плате для начисления больничного листа работнику этого справка? Справка для расчета больничного листа главный документ, который используется для начисления пособия. Больничный лист доказывает непригодность человека для продолжения работы по причине того, что какая-то часть тела травмирована.
Читать далее. 
Форма 1 кадры от 29 08 2013 - В целях реализации положений Указа Президента Российской Федерации от г. 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки» в части обеспечения доступности дошкольного образования, форма 1 кадры от 29 08 2013 а также во исполнение решений совещания у Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации О.Ю. Голодец от г. Департамент государственной политики в.
Читать далее. 
Фнансовий звт субкта малого пдпримництва новий 2011 - ЛІГА:законкарта формы от, фінансовий звіт суб єкта малого підприємництва. Форми N 1-м, 2-мНормативні документиСитуації для бухгалтера_. Новий бланк Фінансовий звіт субєкта малого підприємництва -. Добавлено: Ср фев 02, 2011 5:20 pm. Помогите, плиз, может у кого есть новый бланк финансового отчета субъекта малого предпринимательства в екселе.
Читать далее. 
Сколько ехать с коста до барселоны - Почему мы не поехали в Монтссерат и музей Дали самостоятельно? Простая арифметика привела к решению купить эскурсию у Plana. Например, стоимость самостоятельной поездки в музей Сальвадора Дали сложится из: - доехать до Барселоны и обратно (15 евро) - доехать от Барселоны до Фегейраса (примерно 10 евро) - купить входной билет (около 7 евро) В общем.
Читать далее.
После окончания каждого квартала следует заполнять налоговую декларацию по НДС для предъявления ее в ИФНС по месту постановки плательщика налога на учет.
В 2016 году следует заполнять декларацию по НДС, утвержденную Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@. Скачать бланк этой декларации, а также образец заполнения в 2016 году предлагаем скачать внизу статьи в формате excel бесплатно.
Декларацию по НДС должны подавать не все организации и ИП, а только те, которые приведены ниже:
Данные категории лиц обязан по окончании первого, второго, третьего и четвертого квартала заполнить декларацию по НДС по установленному образцу и передать ее в ИФНС в установленные законодательством сроки.
В отношении декларации по налогу на добавленную стоимость сроки сдачи отчетности — до 25 числа следующего месяца. Например, за 1 квартал 2016 года декларация подается не позднее 25 апреля 2016 года.
Правила заполнения декларация по НДС стандартны, бланк, состоящий из множества листов заполняется на основании информации из выставленных и полученных счетах-фактурах.
Другая налоговая отчетность в 2016 году:
Если в декларацию по НДС нужно внести изменения, то составляется уточненная декларация по НДС .
Образец заполнения в 2016 годуНиже для скачивания приведен образец заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость на примере 1 квартала 2016 года.
Обязательно нужно заполнить титульный лист, в нем указать отчетный период — 21 для 1 квартала, прописать название организации в соответствии с уставом, оставить контактные данные и заполнить сведения о лице, которое будет подавать декларацию в налоговую.
Еще один обязательный лист — раздел 1. В этом разделе обобщаются данные по декларации, выводятся итоговые суммы к уплате по НДС (040) или же возмещению из бюджета (050). Для лиц, выставляющих счета-фактуры с НДС, освобожденные от уплаты этого налога, предусмотрена строка 030.
Для того чтобы заполнить первый раздел нужно внести данные в разделы 2-6.
Налоговые агенты по НДС заполняют второй раздел декларации по НДС.
Налогоплательщики НДС вносятся данные в третий раздел — здесь выполняет расчет налога к уплате или возмещению по всем ставкам (10, 18%, 10/110, 18/118). Отражаются данные о доходах, начисленном НДС к уплате, вычетах по НДС и итоговой сумме налоге, которая переносится в первый раздел.
Для отражения данных по нулевым ставкам заполняют 3-6 разделы декларации по НДС.
Для всех обязателен 8 раздел, который заполняется данными из книги покупок о полученных от поставщиков счетах-фактурах. Каждый счет-фактура, содержащийся в книге покупок, должен быть отражен в данном разделе.
Информация из книги продаж вносится в 9 раздел, для его заполнения используются данные из выставленных счетов-фактур клиентам.
Остальные разделы заполняют при необходимости:
Для примера предлагаем скачать заполненный образец декларации за 1 квартал 2016 года по ссылке ниже.
Скачать бланк и образецДекларация по НДС 2016 бланк скачать — excel .
Скачать образец заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2016 года — excel .
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) (далее - декларация) представляется организациями и индивидуальными предпринимателями - налогоплательщиками, включая лиц (участников товариществ, доверительных управляющих), на которых в соответствии со статьей 174.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) возложены обязанности налогоплательщика, а также лицами - налоговыми агентами, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджетную систему Российской Федерации налога на добавленную стоимость (далее - налог), в налоговые органы по месту своего учета в качестве налогоплательщика (налогового агента) в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период установлен пунктом 2 статьи 163 Кодекса как квартал.
В сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) для целей применения пункта 2 статьи 163 Кодекса не включаются: сумма выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг) в части осуществления деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса; сумма выручки, полученной при осуществлении операций, указанных в подпунктах 2 - 4 пункта 1 и в пункте 2 статьи 146 Кодекса, а также средства, полученные налогоплательщиком, предусмотренные статьей 162 Кодекса, и средства, полученные в виде оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 167 Кодекса; сумма выручки, полученной от операций, осуществляемых налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 Кодекса.
В приложении форма декларации и порядок заполнения соответствии с Приказом Минфина РФ: 136н от 07.11.2006, (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.11.2007 N 113н).
Налоговая декларация - это информация от налогоплательщика о полученной за период налогообложения прибыли, с учетом всех льгот и скидок, которые ему предоставляются. Такая информация передается в органы налогообложения в виде специального бланка, который заполняется соответствующим образом. Используя эти данные государство ведет контроль за суммой налогов.
Напомним, что в 2013 году, в том случае, когда количество сотрудников организации было не больше, чем 100 человек, ее можно было подавать в бумажном виде.
Форма Декларации по НДС.Форма Декларации по НДС в России была утверждена еще в 2009 году Приказом Министерства Финансов России (от 15 октября 2009 г. № 104н.) и порядок ее заполнения в 2014 году не изменился (За исключением Письма ФНС России от 17.10.2013г. №ЕД-4-3/18585, в котором рекомендовалось указывать ОКТМО, а не ОКАТО).
Однако стоит добавить, что начиная с 01.01.2014, когда стала актуальной новая редакция пятого пункта статьи 174 Налогового Кодекса России, данная декларация предоставляется только в электронном виде с помощью доступных телекоммуникационных каналов связи. Напомним, что в 2013 году, в том случае, когда количество сотрудников организации было не больше, чем 100 человек, ее можно было подавать в бумажном виде.
Сроки подачи Декларации по НДС.Следуя п.5 ст.174 НК РФ можно сделать вывод, что Декларации по НДС предоставляется налогоплательщиком не позже 20-го числа того месяца, перед которым закончился период налогообложения. Правда есть уточнение, что если этот день выпадает на праздничный или выходной, то ее можно предоставить не позже следующего рабочего дня. Соответственно, например, Декларации по НДС за 1-ый квартал 2014-го года предоставлялась не позже, чем 21-е апреля.
Ниже приводится имя и фамилия человека, который удостоверяет данные, а также его подпись.
Порядок заполнения.Титульный лист заполняется по порядку, с самого первого поля, для внесения знаков. ИНН и КПП вносятся согласно информации при регистрации предпринимателя в ИФНС. Далее указывается период в котором происходит налогообложение, и в этом разделе существует такая кодировка:
- первому кварталу соответствует цифра 21;
- второму - 22;
- третьему - 23;
- четвертому - 24.
Далее прописывается год налогообложения, номер структуры ИФНС, код ОКВЭД, согласно классификации вида деятельности, также цифрой "1" или "2" указывается кем была удостоверена данная декларация - руководителем, или доверенным лицом. Ниже приводится имя и фамилия человека, который удостоверяет данные, а также его подпись. Далее нужно указать документ, подтверждающий полномочия. При этом к декларации прилагается его копия.
Суммы налогов по пунктам 1 и 5 статьи 173 Налогового Кодекса рассчитываются в зависимости от условий деятельности.
Первый раздел.В первом разделе указывается сумма изымаемых налогов с налогоплательщика или сумма возвращаемых государством средств, согласно версии самого плательщика. Также предоставляется код ОКТМО - это код по всероссийской классификации территориальных муниципальных образований. И в следующей строке (номер 020) указывается код бюджетной классификации.
Он используется при начислении налогов на добавочную стоимость на реализацию услуг либо товаров в России. Суммы налогов по пунктам 1 и 5 статьи 173 Налогового Кодекса рассчитываются в зависимости от условий деятельности. В строке 050 указывается сумма, которая подлежит возврату из бюджета, при чем адекватность этой суммы проверятся налоговыми проверками.
Второй раздел.Данный раздел заполняется в том случае, если налогоплательщик является налоговым агентом или иностранным представителем.
Третий раздел.Эта часть Налоговой декларации по НДС является самой основной и в ней предоставляются данные по налоговым базам, ставкам, суммам вычетов и суммам рассчитанного НДС. В строках 010 - 040 прописывается налоговая база с учетом ставки, и напротив каждой из них указывается величина налога. В строке 070 прописываются суммы авансов за предоставление товаров или услуг, при этом нет деления по ставкам 10% и 18%.
Соответственно и сами авансы и НДС по ним указываются в общем виде. В строке 120 прописывается уже полная суммарная величина из пунктов 010 - 090. В следующих строках 130-210 вносятся величины вычетов при проведении различных операций. Далее в 220 указывается полная сумма возврата НДС. В зависимости от величины разницы пунктов 220 и 120 можно определить будет ли уплачен налог, либо произведен возврат суммы из бюджета.
Такая информация указывается в самых последних строках. Это будут пункты 230 и 240 соответственно.
К этому разделу также идут приложения. Первое приложение заполняется в том случае, если производятся операции с недвижимостью, второе приложение предназначено для иностранных организаций, деятельность которых происходит на территории Российской Федерации.
Если реализуются виды работ и услуг, которые освобождены от налогообложения, которые производятся не на территории Российской Федерации, облагаются по 0-процентной ставке, либо осуществляются объектом, который не признается объектом налогообложения, то в таких случаях используются для заполнения разделы 5, 6 и 7.
Новая форма декларации по НДС 2015-2016 года утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3 /558@. Налогоплательщики должны предоставить новую форму декларации по налогу на добавленную стоимость, начиная с налогового периода за I квартал 2015 года.
Новая декларация по НДС 2015-2016 года имеет несколько важных и существенных особенностей. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем о том, какие изменения претерпела декларация по налогу на добавленную стоимость, в какие сроки ее необходимо сдавать, а также коснемся вопроса о том, как правильно заполнить бланк декларации по НДС 2015 года.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2015-2016 годуВ первую очередь отметим, что общие сроки уплаты НДС, включая предоставление декларации, продлены на 5 дней. Таким образом, новый срок подачи декларации по НДС 2015-2016 года — 25-е число месяца, который следует за отчетным кварталом.
То есть, для того чтобы сдать декларацию по НДС за I квартал 2015-2016 года вовремя, сделать это нужно не позднее 27 апреля (в связи с тем, что на 25-е число выпадает выходной день).
Изменения в декларации НДС с 2015-2016 годаНачиная с 2015 года, в налоговой службе появится автоматическая система. Цель данной системы состоит в том, чтобы находить расхождения в налоговых декларациях контрагентов. В соответствии с законом № 134-ФЗ. налоговая инспекция вправе требовать пояснений от налогоплательщика. Пояснениями в данной ситуации выступают счета-фактуры по сделкам.
Отметим, что на сегодняшний день все декларации по НДС налогоплательщики подают в электронном виде. С 2015 года по всей территории РФ начинает работу единый информационный банк данных, который позволяет отслеживать несоответствие предоставленных сведений.
В декларации по НДС в 2015-2016 году необходимо отражать сведения из книги покупок и книги продаж. Каждой строке из книги продаж и покупок должна соответствовать запись из книги контрагентов. Вне зависимости от объема, в декларации должны быть отражены все данные.
Посредники, которые могут быть плательщиками НДС или не являться таковыми, обязательно должны выставлять счет-фактуру. Соответствующая запись вносится в журнал полученных и выставленных счетов-фактур. При этом в налоговых документах данная сумма не отражается. Таким образом, покупатель имеет право сделать вычет. Правомерность такого действия отражают данные комитента.
Электронная декларация по НДС в 2015-2016 годуНовая декларация НДС 2015-2016 года предоставляется налогоплательщиками через спецоператора в электронной форме. На бумажном носителе декларацию по НДС могут предоставить только налоговые агенты, но не все.
Обратите внимание, что отчетность в электронном виде и электронный счет-фактура — не одно и тоже. То есть, подавать декларацию в электронном виде с 2015-2016 года входит в обязанности налогоплательщика, а предоставление счетов-фактур в электронном виде является правом.
Декларация по НДС не в электронном виде не будет считаться предоставленной в соответствии с пунктом 5 статьи 174 НК РФ.
Минимальный штраф за «неэлектронные» декларации, предоставленные позднее 1 января 2015 года — 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
Кроме того, налоговая служба имеет право заблокировать банковские счета организации в соответствии с подпунктом 1, пункта 3, статьи 76 НК РФ.
Декларация НДС на бумажном носителе в 2015-2016 годуВ 2015-2016 году подавать декларации по НДС на бумажном носителе вправе налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС (или освобождены от обязанностей уплачивать данный налог).
Приведем пример: компания применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) и освобождена от уплаты НДС. При этом государственное (муниципальное) имущество эта компания взяла в аренду. В этой ситуации организация обязана уплачивать НДС (как налоговый агент). Предоставление декларации по НДС на бумажном носителе в данном случае приемлемо.
Пример заполнения декларации по НДС 2015-2016 годаПри заполнении бланка НДС очень часто у налогоплательщиков возникают трудности. Как правило, довольно спорным моментом является определение точной даты, с которой необходимо начинать считать налоговую нагрузку. По законодательству, налоговая нагрузка наступает в тот момент, когда организация начинает предоставлять услуги (входящие в ее компетентность), и в момент отгрузки предоставляемой продукции. Но нужно обратить внимание на то, что в случае если организация (фирма, предприятие) работает по предоплате, то налоговая нагрузка высчитывается с момента получения денежных средств.
Предлагаем вам основной порядок заполнения декларации по НДС 2015-2016 года:
1. Если подается бумажная декларация, она должна соответствовать единой машинно-ориентированной форме.
2. Цвета шариковой (или перьевой) ручки, которой заполняется декларация, должны быть только черного, синего или сиреневого цвета.
3. На листах документа нельзя использовать двухстороннюю печать.
4. Декларация с исправленными ошибками (исправления любыми корректирующими средствами) не может быть принята к рассмотрению.
Порядок заполнения декларации по НДС 2015-2016 годаДекларация по НДС в 2015-2016 году состоит из 7-ми разделов. Каждый из разделов документа имеет свои правила и порядок заполнения.
Раздел № 1В случае если за отчетный налоговый квартал были произведены операции, не подлежащие налогообложению и исключительно на территории РФ, налогоплательщик заполняет только 1-й и 7-й разделы декларации. Другие разделы не заполняются.
Раздел № 2В случае если гражданин является налоговым агентом, он заполняет 2-й раздел документа (статья 161 НК РФ). Если налогоплательщик в указанный период совершал операции, не прописанные во втором разделе, то заполняются другие разделы документа, которые соответствуют его деятельности.
Раздел № 3Данный раздел заполняется в случае выполнения налогоплательщиком операций, облагаемых НДС (статья 164 НК РФ). Декларация, предоставляемая иностранной организацией (фирмой или предприятием), должна быть дополнена приложением № 2.
Раздел № 4В этом разделе перечисляются все произведенные операции, имеющие нулевую ставку НДС (в соответствии с НК РФ) или не подлежат налогообложению.
Раздел № 5Чтобы избежать дополнительной подачи документов, подтверждающих проведение операций с нулевым НДС, в налоговых вычетах Раздела№ 5 декларации указываются все суммы налогов, которые были уплачены по нулевым НДС.
Раздел № 6В разделе прописывается информация обо всех проведенных операциях, не имеющих статуса облагаемых по нулевым НДС. В случае если в указанный период такие операции не проводились, 6-й раздел заполнять не нужно.
Раздел № 7В этом разделе должны быть перечислены все операции, не подлежащие налогообложению. Сюда вносится перечень услуг, продукции, операций реализованных и предоставленных за пределами РФ.
В полях, которые не заполняются (при отсутствии данных) ставится прочерк.
Бесплатно скачать бланк декларации по НДС 2015-2016По ссылкам ниже вы можете скачать бланк декларации НДС 2015-2016 года в формате Excel и PDF.
Ольга, применение дополнительный листов обязательно.
Налоговики могут потребовать сопроводительное письмо к корректирующей декларации, в котором обязательно должно быть указано:
1. Налог, по которому подаётся корректировочный отчет. В данном случае, необходимо указать НДС.
2. Отчётный и налоговый период, по которым произошёл перерасчёт.
3. Причины подачи такой декларации.
4. Показатели, которые поменялись. Необходимо указывать только новые значения.
5. Строки декларации, которые подлежали исправлению.
6. Реквизиты платёжных документов, по которым были перечислены недостающие суммы по налогу.
7. Подпись либо руководителя, либо главного бухгалтера, если он имеет такие полномочия.
Также необходимо подложить копию платёжки, которая подтверждает, что налогоплательщик оплатил налог и пени.
Наталия, добрый вечер! Помогите разобраться с подачей корректировки по НДС. Я- ИП на ОСНО без работников, декларацию подала в 1,3,7 разделах и разделы 8 и 9 (книги). Делала в программе "Налогоплательщик ЮЛ". ГНИ прислала сообщение о завышении суммы НДС, подлежащей вычету. Как поняла, в 3 разеделе декларации я заполнила стр.070 (получала предоплату) и 170, а также стр. 130 (совершала предоплату) и 080, 090. Правильно ли это?
Я не вписала авансовые сч.-ф. покупки и реализации при продаже и при зачислении на баланс. В результате общие суммы НДС кн.копупок и кн.продаж не соответствуют суммам в разделе 3. Итог по стр. 200 я считаю уплачен правильно. Книги покупок и продаж надо сделать с доп.листами, вписав закупочный ав.сч.-ф. в кн.продаж, а в кн.покупок - ав.сч.-ф. при продаже. Это правильно? Не все понятно в программе при заполнении книг, но ГНИ не в курсе заполнения. Пояснения, поскольку доплаты налога нет, подавать не обязательно?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по ситуации: ИП, вследствие утери налоговой уведомления о переходе на УСН, стоит на ОСНО. ИП осуществлял деятельность, уверенный, что относится к УСН и не вел учет документов, необходимых для исчисления НДС. Сейчас для закрытия ИП ИФНС требует декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года. Подскажите как ее заполнять если нету счет-фактур и других документов для заполнения, а доходы в этот период на р/с поступали?
Дарья, Прочитайте вот, это:
«В случае направления налогоплательщиком в налоговый орган запроса с просьбой подтвердить факт применения упрощенной системы налогообложения налоговый орган в информационном письме сообщает о дате перехода налогоплательщика на указанную систему налогообложения, а также о фактах представления им соответствующих налоговых деклараций.
Форма данного информационного письма утверждена Приказом Федеральной налоговой службы от 13.04.2010 N ММВ-7-3/182@.
Указанное информационное письмо, его заверенная копия, копия титульного листа налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, могут являться документами, подтверждающими статус налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения.»
Заместитель директора
Департамента налоговой и
таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
Поэтому. если потеряли уведомление о переходе на УСН, напишите в налоговую запрос с просьбой подтвердить факт применения УСН.
Спасибо за ответ. Проблема в том, что в налоговой данный ИП стоит на ОСНО (хотя утверждает, что уведомление сдавалось при открытии в октябре 2014 года). Спорить с налоговой бесполезно, на запрос отвечают в течение месяца. А закрываться нужно "уже вчера". Вопрос: возможно ли без счет-фактур и иже с ними, только по доходам, заполнить НДС за 1 квартал 2015 года (особенно интересуют разделы 8-12)? Прошу прощения, может задаю глупые вопросы, но в этом новичок и камеральщики налоговой ничего толком сказать не могут. Надежда только на форумы.
я ИП на ЕНВД, при контрольной покупке налоговым инспектором машинного масла "нарвалась" на протокол. Данная продукция идет по УСН. Сейчас пытаюсь сдать НДС (заполняла одну книгу продаж- (счет-фактуруа выписывала физлицу) Какие разделы заполнять нужно в самой декларации НДС? Нужно ли заполнять раздел 12 Декларации сдавала всегда только по ЕНВД
Скачать новый бланк налоговой Декларация по НДС (месячная Заполняем декларацию по НДС. Декларация НДС - Газета «Учет НДС в 2013-2014 годах: учет и расчет ФОРМА налоговой декларации по Скачать бланк налоговой Налоговые декларации: бланки Декларация по НДС | Рубрика Налоговая декларация по налогу
Ваш cуточный лимит: 2,00 GB (2,00 GB осталось )
загружен: 2014
размер:4.6 kb/mb
декларация по ндс бланк скачать
ссылка в начале статьи
декларация по ндс бланк скачатьСкачать новый бланк налоговой декларациипоНДС за 2014 год в MS Excel, образец, виды инструкция
Налоговая декларацияпо налогу на добавленную стоимость (месячная) Сокращенное название:
Как заполнить налоговую декларациюпоНДС. В статье представлен оформленный образец
ДекларацияНДС. НДС. Газета «Учет. Налоги. Право» Собираемся экспортировать товары в
24.07.2014 Новая декларацияпо ЕН для УСН подробнее: 24.07.2014 ПД-4, Доверенность, списание по ФИФО в
+ УСН. Реквизиты для уплаты налога по УСН; Расчёт налога по УСН + Доходы, уменьшенные на
В данном разделе представлены налоговые декларации и инструкции по их заполнению.
Налоговая декларацияпо налогу на добавленную стоимость Документы по теме. Контрольные
Декларация По Ндс 2014 Бланк В Excel скачать
Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS- Excel и графических декларация по косвенным налогам ( налогу на добавленную стоимость и.
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Приложение 1 к постановлению МНС №42 от 24.12. 2014. Дата 2012-03-06 11:48:15.
Новый бланк налоговой декларации по НДС за 2015 год - инструкция по заполнению, скачать бланк и образец, виды и пример онлайн
Последние изменения в декларацию по НДС и инструкцию по ее заполнению были внесены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 @. Бланк налоговой декларации по НДС 2015 Скачать образец формы в MS Excel Декларация по НДС заполняется автоматически в программе Бухсофт: Предприятие, Бухсофт: Упрощенная система и Бухсофт: Предприниматель, а также в сервисе Бухсофт Онлайн. В связи с изменениями, произошедшими в 2015 году крайние сроки подачи отчетности были перенесены на пять дней позже.
