Рейтинг: 4.6/5.0 (1848 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Чтобы отчитаться о доходах, полученных в 2015 году, нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2016 году. Это должны сделать индивидуальные предприниматели по доходам за 2015 год. Также декларацию 3-НДФЛ в 2016 году должны сдать граждане, если с дохода, который они получили в предыдущем году, не был удержан налог.
Еще один случай, когда физлицо сдает 3-НДФЛ - чтобы заявить имущественный или социальный вычет. Ниже мы привели построчный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год, а также рассказали, как правильно отчитаться о доходах в 2016 году.
Важное в этой статье:
Напоминаем, что налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст. 216 НК РФ), а отчитаться за доходы налогоплательщикам надо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).
А вы знаете, как организовать работу, чтобы спорные моменты не привели к налоговым последствиям? Очень просто. Все секреты успешной работы находятся в журнале «Российский налоговый курьер». До конца выгодной акции осталось всего несколько дней!
Обращаем внимание, что на граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации — 30 апреля 2016 года не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года. Такие разъяснения сделала налоговая служба (Информация ФНС России "О сроке подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ" опубликована на сайте http://www.nalog.ru по состоянию на 11.04.13). Таким образом, те налогоплательщики, которые еще не заявили вычеты по НДФЛ за текущий год, могут успеть подать декларацию до 31.12.2016 года.
Налогоплательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ).
Вот еще несколько статей и документов, которые точно пригодятся в работе: Заполнение 3-НДФЛ за 2015 годВ декларации налогоплательщики указывают все доходы, полученные ими в налоговом периоде, а также источники их выплаты, налоговые вычеты и суммы налога, удержанные налоговыми агентами (например, работодателем), а также суммы фактически уплаченных авансовых платежей и суммы налога, подлежащие уплате или возврату по итогам отчетного года (п. 4 ст. 229 НК РФ).
Вместе с тем, налогоплательщики вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения) в соответствии со статьей 217 НК РФ, а также доходы, с которых налог полностью удержал налоговый агент при условии, что отсутствие таких доходов не воспрепятствует получению налоговых вычетов (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).
Необлагаемые доходы, которые можно не отражать в декларации 3 НДФЛ в 2016 годуНапомним, что к необлагаемым доходам налоговое законодательство относит следующие выплаты:
Есть место, где собрана вся информация по налогам и сборам, которая необходима бухгалтеру каждый день. Это Школа Налогоплательщика . Запишитесь, осваивайте тонкости налогообложения в простых и понятный видеоуроках.
Форма декларации 3-НДФЛ в 2016 годуДействующая форма декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 24.12.14 № ММВ-7-11/671@
Как заполнить 3-НДФЛ в 2016 годуУдобнее заполнять форму 3-НДФЛ не вручную, а воспользоваться бесплатным электронным сервисом на сайте ФНС www.nalog.ru. который поможет заполнить декларацию быстро и без ошибок. Скачайте на свой компьютер специальную программу для заполнения формы 3-НДФЛ на сайте ФНС. Для этого зайдите на адрес www.nalog.ru. Затем выберите раздел «Физические лица» — «Программное обеспечение» — «Декларация». Далее выберите программу и установите ее себе на компьютер. Заполнить данные в программу несложно. По порядку вписывайте в нужные поля ваши сведения о доходах и расходах. В результате программа сама сформирует декларацию по нужной форме. Вам останется ее только распечатать в двух экземплярах (один вам, а второй инспектору) и подать в ИФНС.
О том, как заполнить форму 3-НДФЛ самостоятельно, мы рассказали дальше.
Состав декларации 3-НДФЛДекларация включает в себя титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.
В обязательном порядке предприниматели заполняют титульный лист, разделы 1, 2, лист В и Ж. Остальные заполняются по мере необходимости.
Лист А заполняется по доходам, полученным от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской. Например, в этом листе необходимо отразить доходы от продажи какого-либо имущества, не используемого в бизнесе.
Лист Б заполняется по доходам, полученным от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности.
Лист Г используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33, 39 и 43 статьи 217 НК РФ.
Лист Д1 используется для расчета имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 Кодекса, за исключением имущественных вычетов, отражаемых в листе Д2.
Лист Д2 используется для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд, установленных статьей 220 НК РФ.
Лист Е1 используется для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов, установленных соответственно статьями 218 и 219 НК РФ.
Лист Е2 используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
Лист З используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.
Лист И используется для расчета налоговой базы по доходам от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах.
Мы рассмотрим заполнение основных листов формы 3-НДФЛ, которые чаще всего приходится представлять предпринимателям.
Как заполнить титульный лист 3-НДФЛЗаполнение титульного листа обычно ни у кого затруднений не вызывает. На нем предприниматель должен указать свои ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес места жительства, номер контактного телефона.
Помимо этого необходимо указать статус налогоплательщика. Если ИП является налоговым резидентом РФ, то в соответствующей ячейке нужно поставить цифру 1, если нет – цифру 2.
В поле «Код категории налогоплательщика» предприниматель должен вписать 720.
Как заполнить раздел 1 3-НДФЛВ разделе 1 отражаются итоговые сведения о суммах НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
В строке 010 в зависимости от расчетов, произведенных в разделе 2, следует указать одну из трех цифр:
1 - доплата налога в бюджет;
2 - возврат налога из бюджета;
3 - отсутствие суммы НДФЛ к уплате (доплате) в бюджет или к возврату из бюджета.
В строке 020 вписывается КБК. Например, КБК для доходов, полученных от предпринимательской деятельности, 182 1 01 02020 01 1000 110.
В строке 030 – код ОКТМО по месту жительства предпринимателя.
Если по итогам расчетов получился налог к уплате (доплате) (строка 130 раздела 2), то заполняется строка 040. а встроке 050 ставится прочерк.
Если по итогам расчетов получился налог к возврату из бюджета (строка 140 раздела 2), то заполняется строка 050. а встроке 040 ставится прочерк.
Если по итогам расчетов отсутствует сумма налога к уплате или возврату из бюджета, то в строках 040 и 050 ставятся прочерки.
Обратите внимание: раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и КБК. То есть в декларации может быть заполнено несколько разделов 1 с различными кодами ОКТМО или КБК.
Как заполнить раздел 2 3-НДФЛВ разделе 2 производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
В поле 001 предприниматель должен указать ставку, по которой подлежат налогообложении. Полученные им доходы. Напомним, доходы резидентов РФ облагаются по ставке 13%, а нерезидентов РФ – по ставке 30%.
В строке 010 записывается общая сумма дохода, облагаемая по ставке, указанной в поле 001. Она равна сумме строки 070 листа А, подпункта 2.1 Листа Б и подпункта 3.1 Листа В.
В строку 020 записывается сумма дохода, не подлежащая обложению НДФЛ. В эту строку переносится показатель из пункта 10 Листа Г или подпункта 11.2 Листа Г.
В строке 030 указывается сумма дохода, подлежащая обложению НДФЛ. Она равна разнице строк 010 и 020 раздела 2.
В строке 040 отражается сумма налоговых вычетов. Она равна сумме показателей подпункта 3.2 Листа В, подпунктов 2.5, 2.6, 2.8 и 2.9 Листа Д1, пункта 4 Листа Д2, пункта 4 листа Е1, пункта 3 Листа Е2 и подпункта 6.1 Листа Ж.
В строку 050 заносится сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов. Она определяется путем показателей подпункта 11.3 Листа З и подпункта 7.3 Листа И.
В строке 060 указывается налоговая база по НДФЛ: строка 030 – строка 040 – строка 050.
В строке 070 отражается сумма исчисленного НДФЛ. Для этого показатель строки 060 нужно умножить на ставку из поля 001.
В строке 080 записывается общая сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода. Она равна показателю из строки 100 Листа А.
В строке 090 вписывается общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, с доходов в виде материальной выгоды. Эта строка заполняется налогоплательщиками - налоговыми резидентами РФ, получившими от ИФНС подтверждение права на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах был фактически удержан по ставке 35%.
В строку 100 записывается сумма фактически уплаченного за отчетный налоговый период авансовых платежей по НДФЛ. Она равна показателю подпункта 3.4 Листа В.
В строке 110 отражается общая сумму НДФЛ, уплаченная в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период в соответствии со статьей 227.1 НК РФ.
В строке 120 указывается общая сумма НДФЛ, уплаченная в иностранных государствах и подлежащая зачету в Российской Федерации. Она равна показателю подпункта 2.4 Листа Б.
В строке 130 записывается сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет. Она равна разнице строк 070, 080, 090, 100, 110 и 120. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 130 ставится ноль;
В строке 140 записывается сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Она равна разнице строк 080, 090, 100, 110 и строки 070. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 140 ставится ноль
Как заполнить Лист А 3-НДФЛВ Листе А указываются сведения о сумме дохода отдельно по каждому источнику выплаты и сумме исчисленного налога. Исключение доходы от предпринимательской деятельности. Они отражаются в Листе В.
В строке 010 записывается ставка НДФЛ, по которой облагается полученный доход. В строке 020 его код согласно приложению № 4 к Порядку заполнения декларации. Например, для доходов от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет – код 01.
В строке 030 вписывается ИНН, в строке 020 – КПП источника выплаты дохода.
В строке 050 – код по ОКТМО источника выплаты дохода
В строке 060 указывается наименование источника выплаты дохода. Если источником выплаты является организация, то указывается ее наименование, включающее организационно-правовую форму. Если доход выплачивает физическое лицо, то в строку вписываются его фамилия, имя и отчество.
В строке 070 указывается сумма дохода, полученная от данного источника, а в строке 080 - сумма облагаемого дохода.
В строку 090 вписывается сумма налога, исчисленная к уплате, а строку 100 - сумма удержанного налога (если лицо - источник выплаты дохода - является налоговым агентом).
Как заполнить Лист В 3-НДФЛЛист В предприниматели заполняют только по суммам доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.
В строке 010 ставится цифра 1, в строке 020 указывается код деятельности по ОКВЭД .
В строке 030 ставится сумма дохода, полученного от осуществления деятельности.
В строке 040 указывается общая сумма фактически произведенных расходов, которые учитываются в составе профессиональных налоговых вычетов, из них
по строке 050 – сумма материальных расходов, подтвержденных соответствующими документами;
по строке 060 – документально подтвержденная сумма амортизационных начислений
по строке 070 – сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, в том числе по трудовым договорам (строка 080);
по строке 090 – сумма прочих документально подтвержденных расходов.
В строку 100 записывается Сумма расходов, которые учитываются в составе профессиональных налоговых вычетов в пределах норматива. Эту строку заполняют индивидуальные предприниматели, у которых отсутствуют документы, подтверждающие произведенные расходы. Значение показателя рассчитывается так: строка 030 x 0,20.
В строке 110 указывается общая сумма дохода. Она равна сумме строк 030 по каждому виду деятельности. Значение строки 110 переносится в строку 010 раздела 2.
В строке 120 отражается сумма профессионального вычета. В эту строку переносится показатель из строки 040 или 100.
В строке 130 проставляется сумма начисленных авансовых платежей. Она равна сумме авансовых платежей, указанных в уведомлении налогового органа.
В строке 140 вписывается сумма фактически уплаченных авансовых платежей. Она равна сумма уплаченных авансовых платежей в соответствии с платежными документами. Значение строки 140 переносится в строку 100 раздела 1.
Строки 150 и 160 заполняют только предприниматели, являющиеся главами крестьянского (фермерского) хозяйства. В строку 150 вписывается год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства, в строку 160 – сумма дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 14 статьи 217 НК РФ.
Строки 170 и 180 заполняют только те ИП, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы НДФЛ по итогам истекшего налогового периода в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам.
Сдаем отчетность за 3 квартал без ошибок и с первого раза:Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Уплата налога со всех полученных на территории РФ доходов — это обязанность каждого налогоплательщика, при этом можно уменьшить налог на доходы путем получения налогового вычета – это его право.
Налоговая база – доход физлица в течение года, уменьшить ее можно, применив вычеты. Иногда таковым считается сумма возврата уплаченного налога, если в определенный период была куплена квартира или совершены расходы на лечение, учёбу.
Внимание! Право на налоговый вычет имеет только резидент РФ, который получает доход на территории России и платит при этом 13% налога.
Налоговая декларация 3 НДФЛ что такое?НДФЛ-3 – заявление (декларация) плательщика о полученных доходах в налоговом периоде. НДФЛ-3 подаётся в налоговую инспекцию также для предоставления вычетов и для оформления возврата удержанного работодателем за отчётный год.
В данной форме для уменьшения суммы налога учитываются все вычеты:
Установленная форма НДФЛ 3 дополняется копиями подтверждающих документов.
Если физлицо работает по найму, то некоторые вычеты, например, стандартные (на детей), уменьшающие сумму налога, ему предоставляются заранее работодателем. Это отражается в форме НДФЛ-2, входящей в комплект подтверждающих документов.
Допустимы несколько вариантов заполнения декларации НДФЛ-3:
Программа удобная с несложным интерфейсом. В соответствующее поле необходимо внести информацию о налогоплательщике, которая берётся из подтверждающих документов.
В тему: Отчетность в ПФР в 2016 году изменения свежие новости
К сведению. За каждый год форму НДФЛ-з должен утверждать приказ ФНС. В 2016 году используется форма с изменениями, утверждёнными документами: № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 и № ММВ-7-11/544@ от 25.11.2015.
Порядок оформления бумаги (как заполнять каждый её раздел) описан в инструкции на сайте ФНС .
Каждый лист формы заверяется подписью налогоплательщика.
При покупке жилья, квартиры или земельного участка, прежде всего, нужно подготовить оригиналы и копии подтверждающих документов, которые также нужно сдавать для проверки в налоговый орган:
Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-41-47 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-83-52 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Налогоплательщик заполняет НДФЛ-3, учитывая данные из подтверждающих документов. При покупке машины вычет физлицу не предоставляется. Но НДФЛ-3 и документы по покупке авто подаются в ФНС обязательно, если автомобиль был в собственности налогоплательщика до 3-х лет.
До какого числа должна быть оформленаЗаявление формы НДФЛ-3 оформляется и представляется в срок:
Если подача НДФЛ-3 – обязанность налогоплательщика, и декларация представлена не вовремя, то к налогоплательщику применяются штрафные санкции.
Сколько стоит?Для заполнения налоговой декларации можно воспользоваться услугами сайтов, компаний или лиц, специализирующихся на предоставлении этой услуги. Это стоит 300 руб. и более, в зависимости от предоставления дополнительных услуг. Официальный сайт ФНС предлагает сделать это бесплатно, скачав бланк декларации и заполнив его письменно. Другой вариант — заполнить электронную версию программы.
В тему: Протокол разногласий к договору поставки - образец
Когда проверяют?Налоговый орган в течение 30-ти дней проверяет декларацию НДФЛ-3, в том числе копии подтверждающих бумаг. После проведения камеральной проверки на лицевой счет плательщика поступает сумма возврата ранее уплаченного налога на доходы.
Если выявлено, что при расчете налога допущены ошибки в сторону занижения, например, учтены не все документы, то подаётся уточнённая форма документа с внесёнными изменениями.
Как заполнить декларацию 3 ндфл онлайн бесплатно на сайтеЗаполнить декларацию в онлайн-режиме можно в личном кабинете. зайти на него можно с сайта «госуслуги». После того, как будет проведена проверка (камеральная) введённых документов, выводится решение о выплате суммы возврата налога. Автоматически формируется заявление на возврат.
Налоговая декларация 3 ндфл за 2016 год бланк скачать бесплатно и образец налоговая декларация 3 ндфл за 2016 год (продажа квартиры). Если имеет место такая сделка, как продажа машины, то образец тут:
Задать вопрос юристуНовая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначеная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению деклара ции по доходам, полученным в 2015 году.
Описание программы для заполнения декларацииСамым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы "Декларация 20__", предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.
Для использования программы "Декларация 20__" налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.
Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:
1) InsD201_.exe – программа установки;
2) инструкция по установке;
Программа "Декларация" позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программу "Декларация 201_"После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:
сведения о доходах (справка 2-НДФЛ);
сведения о квартире, которые неоходимо взять из свидетельства о регистрации права собственности и договора купли-продажи .
Раздел "Задание условий"Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации :
Тип декларации – 3-НДФЛ;
Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации - код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать "Да", а также уточнить на стенде или сайте инспекции ;
"Номер корректировки" – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);
"Признак налогоплательщика" – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);
"Имеются доходы" – выбираем свои доходы (для большинства - это только первый пункт);
"Достоверность подтверждается" – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).
Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.
Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:
Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей
документ, удостоверяющий личность;
Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);
Серию и номер документа, удостоверяющего личность;
Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;
Кем выдан документ, удостоверяющего личность.
После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:
Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;
Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода - код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС ;
Выбрать из выпадающего меню регион;
Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).
Далее - переходим на вкладку "Доходы, полученные в РФ " и:
Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками
Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте ), для чего необходимо нажать на + слева от со слов "Источники выплат". В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):
"Наименование источника выплаты" - название работодателя ;
ИНН, КПП. и ОКТМО (ОКАТО);
поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;
Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат. Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов "Месяц, дох .". Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать " - ". В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).
Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.
Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Теперь переходим к самому интересному – вкладке "Вычеты ". Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:
стандартных налоговых вычетов (лист Ж);
социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);
отражения убытков по операциям с ценными бумагами.
Открываем вкладку "Имущественные налоговые вычеты ";
Ставим галочку напротив слов "Предоставить имущественный налоговый вычет ";
Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем "договор купли-продажи", если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на "инвестирование";
Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;
Выбираем из выпадающего меню вид собственности;
Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;
Далее - указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;
Далее - указываем дату заключения договора или акта передачи
Далее - указываем размер доли;
Далее - указываем год начала использования вычета;
Опция "Являюсь пенсионером " позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.
Далее - переходим к вводу сумм.
Не забываем ставить галочку в поле "Предоставить имущественный налоговый вычет ".
В поле "Стоимость объекта (доли) " указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:
1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) - при дате регистрации собственности до 2008 года;
В поле "Проценты по кредитам за все годы " указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.
В поля "Вычет по предыдущим годам по декларации " указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.
Сведения для заполнения окна "Вычет по предыдущим годам у налогового агента " за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.
В полях "Сумма, перешедшая с предыдущего года " указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.
Сведения в окно "Вычет у налогового агента в отчетном году " берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.
Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку "Проверить".
Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку "Просмотр".
Скачать бесплатно программу "Декларация 2013" для заполнения декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 годПравообладателем программы "Декларация 2013" является Федеральное государственное унитарное предприятие "Главный научно – исследовательский вычислительный центр Федеральной налоговой службы", который распространяет программу бесплатно.
Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 годПрограмма заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2014 год - "Декларация 2014" (применяется с 14.02.2015 в соответствии Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, которым утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения ):
1) программа установки (файл InsD2014.exe):
версия 1.1.0 (от 30.12.2014 - добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2014 год);
Примечание: версия 1.1.0 выпущена в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/26833@ . Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 годПрограмма заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год - "Декларация 2015" (форма 3-НДФЛ утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ ):
1) программа установки (файл InsD2015.exe):
версия 1.0.0 (от 30.12.2015);
Статья написана и размещена 8 декабря 2014 года. Дополнена - 17.12.2014, 13.01.2015, 13.02.2015, 03.04.2015, 09.09.2015, 30.12.2015, 17.02.2016
Документ, предоставляемый лицом в налоговый орган, и содержащий сведения о доходах и расходах – называется декларацией 3 НДФЛ. В 2016 году применяется новая уточнённая форма. Информация нашего сайта поможет узнать нюансы правильного заполнения, скачать необходимые бланки, посмотреть образцы верно заполненных документов.
Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2016 год бланк скачать бесплатноФорма 3НДФЛ сдается в налоговую службу в обязательном и добровольном порядке. Обязательно должны сдавать граждане:
Иностранные граждане, живущие на территории России, и относящиеся к вышеперечисленным категориям, также должны сдавать 3 НДФЛ. О том, где взять образец и сколько стоит, пойдет речь в статье. В добровольном порядке сдают форму в налоговую желающие оформить вычет, имущественный или социальный.
Продажа автомобиля: как заполнить образец по формеЕсли продаваемый автомобиль находился в собственности меньше 36 месяцев, владелец совершающий продажу обязан сдать 3НДФЛ, независимо есть сумма к уплате или нет. Указываются следующие данные:
В случае покупки жилья или другого недвижимого имущества, есть возможность уменьшить затраты путем возвращения налогового вычета. Это возможно, если предыдущий хозяин владел квартирой не меньше 5 лет. Стандартный пакет документов, подаваемый в налоговую:
Максимальная сумма для уменьшения налога по доходу физических лиц при покупке жилья – 2 млн. рублей, т.е. максимально можно получить 260 тысяч. При покупке в ипотеку доступно дополнительное оформление вычета с суммы процентов по кредиту.
Образец налоговая декларация 3 ндфл за 2016 год образецЗаполнение можно производить:
В электронном варианте программа сама формирует отчет на основании введенных данных, и исключает ошибки в расчетах, что представляет собой удобный вариант. Образец как заполнить программу поможет сделать все правильно.
Оформление и составление: до какого числаДля физических лиц, уплата налогов является обязательным результатом деятельности или действий, самый крайний срок оформления, составления и подачи 3НДФЛ – 30 апреля предстоящего года, т.е. за 2015 год нужно успеть сдать до 30.04.2016г. Этот день выпадает на выходной, поэтому не поздно будет сдать в 1 рабочий день мая. При покупке квартиры, продаже автомобиля, оформлении вычета за обучение или получение медицинских услуг не нужно ожидать окончания отчетного периода, можно подать декларацию в любое время.
Как заполнять за услуги, за обучение: форматВернуть часть денег, истраченных на получение образования или медицинской помощи, в том числе и на лечение зубов, позволяет налоговый вычет. Можно получить 13% от стоимости, но не больше чем от 120 тыс. рублей. Вычет доступен только работающим людям, уплачивающим индивидуальный подоходный налог государству. При подаче нужно прикладывать копии договора с учебным заведением, квитанции об оплате, декларацию 2 НДФЛ – суммы уплаченных налогов и стоимости нужно указывать из этих документов. Как заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ правильно и без ошибок можно посмотреть здесь.
Подача декларации 3 ндфл в налоговуюДекларация сдается по месту прописки гражданина и налогоплательщика или по месту его обитания, но в этом случае придется писать дополнительное заявление с просьбой принять документы. В зависимости от цели сдачи, все данные, занесенные в шаблон, должны быть подтверждены документально – заработок формой 2 НДФЛ, за учебу – квитанциями, при продаже – договором и т.д. Общие требования к декларации:
Бесплатная электронная программа, поможет заполнить бланк на компьютере. Форму с последними изменениями, внесенными приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ и его редакцией от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@ должен утвердить соответствующий орган.
Куда сдаватьСдавать документы нужно в налоговый орган, это можно сделать:
Подготовка и составление декларации большая ответственность. От качества и безошибочности заполнения формы 3 НДФЛ зависит, через какое время поступят деньги на счет. Стандартный срок осуществления камеральной налоговой проверки составляет 3 месяца, после которой на протяжении месяца деньги будут перечислены. При обнаружении ошибки документ возвращается на корректировку, и процесс повторяется – т.е. теряется времени еще 3-4 месяца до декабря.
Приобрести на сайте онлайнКаждый год декларация оптимизируется, в нее вносятся изменения. На сайте находится уточнённая и актуальная онлайн-форма 3НДФЛ, подробные инструкции и понятные образцы заполнения. Ее можно заполнить в интерактивном режиме на основании личных данных. Для начала использования нужно перейти по ссылке.
