Руководства, Инструкции, Бланки

декларация по налогу на прибыль днр бланк скачать бесплатно

Рейтинг: 5.0/5.0 (524 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Декларация по налогу на прибыль днр бланк скачать бесплатно

Материалы Как правильно оформить декларацию по налогу на прибыль?

Каждая организация должна отчитываться о своих доходах, платить налог на прибыль и заполнять налоговую декларацию. Разберемся, как заполнять декларацию по налогу на прибыль. Образец заполнения декларации можно скачать ниже. В статье будет пошагово рассмотрен процесс заполнения данного отчета и приведен заполненный пример декларации для организации, отчитывающейся за 2013 год. Бланк декларации по налогу на прибыль за 2013 год утвержден Приказом ФНС РФ от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@. Скачать бланк налоговой декларации по прибыли можно в конце статьи.

Налог на прибыль предприятия — один из основных федеральных налогов (ставка 20%). В федеральный бюджет перечисляются 2% от общей суммы, остальные 18% — в региональный.

Отчетность по налогу на прибыль сдается за каждый месяц или поквартально. Если отчетный документ предоставляется за каждый месяц, то его следует сдать до 28 числа того месяца, который следует за отчетным. При поквартальной отчетности декларация сдается до 28 числа первого месяца того квартала, который следует за отчетным.

Пунктом первым статьи 285 Налогового Кодекса определено, что налоговым периодом по налогу на прибыль признан календарный год, а отчетными периодами могут быть как один месяц, так и один квартал. Базу для начисления следует определять с 1 января нарастающим итогом.

Декларация должна быть заполнена по установленной законодательством форме, на бумаге или в электронном виде. Если документ оформляется на бумаге, нельзя печатать его с двух сторон листа. Так же не допускается крепление листов способом, который может испортить бумагу.

Если декларация на бумаге, то ее можно предоставить:

  • лично;
  • используя представителя;
  • почтовым отправлением с описью.

Полный вариант декларации состоит из нескольких листов и разделов. Но это не значит, что необходимо заполнить все. При различных системах налогообложения декларация по налогу на прибыль оформляется по-разному. Например, если предприятие использует общую систему налогообложения, то следует заполнить лист 01, дополненный разделом 1.1, лист 02 с приложениями 1, 2 и 3. Остальные страницы заполняются только тогда, когда совершаются хозяйственные операции, которые в них указаны. Для остальных систем налогообложения необходимо заполнить страницы 01 и 03, а также раздел 1.3.

Для того чтобы правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль, нужно соблюдать несколько важных правил:

  1. при заполнении документа вручную используются печатные буквы, выполненные разборчиво;
  2. в каждую незаполненную клетку необходимо поставить прочерк;
  3. если показатель не занимает все знакоместа в соответствующем поле, то пустые места справа заполняются прочерком;
  4. оформляя документ вручную, поля заполняются с первого знакоместа с левой стороны;
  5. если декларация заполняется на компьютере, то показатели программа выравнивает по первому знакоместу справа;
  6. знак минус «- » следует ставить в первом знакоместе слева;
  7. все суммы должны быть округлены и указаны в полных рублях.
Декларация по налогу на прибыль образец заполнения Заполнение Лист 01 (титульный)

Здесь отражается общая информация о налогоплательщике и налоговом периоде. Для примера заполним декларацию по налогу на прибыль за 2013 год для ООО на общей системе налогообложения. Заполненный образец декларации можно скачать ниже.

ИНН, КПП — номера списываются со свидетельства о постановке на учет в Налоговой инспекции.

Номер корректировки – если в течение отчетного периода декларация предоставляется впервые, то указывается «0—», для корректирующей декларации номера ставятся по порядку: «1—», «2—» и т.д.

Налоговый (отчетный) период – указывается соответствующий код:

  • 21 — для первого квартала;
  • 31 — для полугодия;
  • 33 — для декларации за 9 месяцев;
  • 34 — для годовой декларации;
  • 50 — для последней декларации при ликвидации или реорганизации.

Для нашего примера необходимо указать «34».

Отчетный год – год, по итогам которого декларация составлена (в нашем образце 2013).

Представляется в налоговый орган – код, состоящий из четырех цифр, того подразделения Налоговой инспекции, куда документ будет сдан.

По месту нахождения (учета) - нужно указать код, соответствующий Приложению №1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Сам Порядок заполнения можно также скачать в конце статьи.

Организация/обособленное подразделение — полное наименование, содержащееся в учредительных документах.

Вид экономической деятельности — код по ОКВЭД.

Форма реорганизации, ликвидации – данное поле заполняется при ликвидации или реорганизации.

В графе «на…страницах» — общее количество страниц в декларации.

Графа «с приложением подтверждающих документов или их копий на…листах» — количество подтверждающих документов (копий), включая копии, подтверждающие полномочия представителя).

Раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю».

  • «1» — документ подписал руководитель;
  • «2» — документ подписан по доверенности, например, главным бухгалтером.

«Подпись» — подпись руководителя (представителя), заверенная печатью.

Заполнение Листа 02 (расчет налога)

При заполнении этой страницы налоговой декларации следует учитывать код:

  • 2- производитель сельскохозяйственной продукции;
  • 3- резидент, который находится в особой экономической зоне;
  • 1 — все, кто не относятся к 2 и 3.

Чтобы заполнить лист 2, сначала нужно заполнить приложения к нему.

Заполнение Приложения 1

Это приложения необходимо заполнить обязательно, так как оно включает:

  • доходы от основной деятельности;
  • выручка от продажи основных средств;
  • полученные проценты и кредиты, излишки, обнаруженные при инвентаризации.
  • внереализационные доходы.

Доходы, полученные за отчетный период (в нашем образце за 2013 году), указывается в графе 3 данного приложения.

Выручка, полученная от основной деятельности, указывается в строке 010, далее расшифровывается по стр. 011-014.

Выручка, полученная от ценных бумаг отражается в строке 020, после чего детализируется по стр. 021-022.

Поле 023 заполняется, если в отчетном периоде была реализация предприятия как имущественного комплекса.

Поле 030 отражает данные из Приложения 3 к листу 2. Если это Приложение заполнялось, то итоговые данные из него из стр. 340 переносится в 030.

040 – сумма значение 010, 020, 023, 030, то есть общая величина полученных доходов от реализации.

100 – здесь отражается общая сумма полученных внереализационных доходов, по строкам 101-107 более подробно раскрываются данная группа доходов.

Заполнение Приложения 2

Здесь должны быть указаны все расходы, которые возникли в течение налогового периода: прямые, коммерческие, налоговые, внерелизационные (уплаченные проценты, штрафы).

Суммы понесенных расходов указываются в графе 3 этого приложения.

Для правильного оформления каждой строки расходов лучше воспользоваться официальным Порядком заполнения, скачать который можно ниже.

В заполненном ниже образце для примера была взята организация, занимающаяся оптовой торговлей покупных товаров, поэтому были заполнены следующие строки:

020 – расходы от реализации товаров, включая транспортно-заготовительные расходы.

030 – стоимость покупных товаров.

040 – общая сумма косвенных расходов, включающая налоги (041).

080 – расходы от операций из Приложения 3, организация продала в 2013 году автомобиль и здесь отразила остаточную стоимость автомобиля на момент продажи.

100 – здесь организация отразила убыток, который понесла от продажи автомобиля и который относится к текущему отчетному периоду. Как известно, если по итогам продажи имущества организация несет убыток, то он равномерно распределяется по оставшемуся сроку полезного использования.

130 – общая сумма признанных расходов.

131 – начисленная за 2013 год сумма амортизации.

200 – внереализационные расходы всего.

201 – в том числе проценты от использования займа.

Заполнение Приложения 3

Если не продавалось имущество и не получены доходы от услуг, это приложение не заполняется.

Заполненный образец декларации по налогу на прибыль, представленный ниже, оформлен для случая, когда организация в отчетном периоде продает основное средство – автомобиль остаточной стоимостью 300 000 руб. По результатам продажи организация терпит убыток в размере 100 000 руб.

В соответствии с этими данными в декларации заполнены следующие строки:

010 – количество проданного имущества – 1.

020 – количество проданного имущества с убытком – 1.

030 – выручка от реализации амортизируемого имущества, в нашем образце автомобиль продан за 200 000.

040 – остаточная стоимость – 300 000.

050 – заполняется, если от реализации получена прибыль (в нашем примере не получена).

060 – величина полученного убытка от реализации – 100 000.

Для листа 02 существуют и другие приложения, например, расчеты авансовых платежей, убытков, снижающих налог.

На основании заполненных приложений оформляется лист 02, в бланке декларации подробно написано, что из какой строки нужно переносить.

Исходя из данных листа 2, заполняется первый раздел.

Раздел 1 — сумма налога, определенная налогоплательщиком для уплаты.

  • заполняется, если необходимо учесть авансовые платежи.
  • заполняют предприятия (организации) производящие ежемесячные уплаты;
  • заполняется, если получены доходы в виде процентов или дивидендов.

Здесь указывается код ОКТМО (ранее код ОКАТО), этот код вписывается в то поле, где раньше отражался ОКАТО.

Как известно, налог на прибыль платится в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ. Для каждого типа бюджета указывается кбк и рассчитанная сумма налога к уплате или к уменьшению.

Как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль, можно прочитать в Порядке заполнения данного отчета.

Скачать Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль — ссылка .

На основе приведенной выше информации был заполнен бланк декларации по налогу на прибыль, образец которого можно посмотреть ниже.

Скачать образец заполнения декларации по налогу на прибыль организаций в excel — ссылка .

Бланк отчета, актуальный на 2013 год и утвержденный Приказом ФНС РФ от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@, смотрите ниже.

Декларация по налогу на прибыль скачать бланк в excel — ссылка .

Образец декларации по налогу на прибыль за полугодие 2014 — ссылка.

декларация по налогу на прибыль днр бланк скачать:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Утверждена новая декларация налога на прибыль в ДНР - CIGR - центр военно-политической журналистики

    Министерство доходов и сборов внесло изменения в декларацию по налогу на прибыль и утвердило новую налоговую декларацию с приложениями. Добавлены статьи в раздел № 1 (валовые доходы) – пункт 1.10 – «Сумма эквивалентной стоимости товаров, включенных в состав валовых расходов, которые не были реализованы в течение 3-х отчетных периодов». А так же введены новые разделы: № 5 – «Товарные остатки», № 6 – «Дебиторская задолженность» и № 7 – «Расчет налога». В случае возникающих вопросов, налогоплательщики могут обращаться за консультациями к сотрудникам Министерства, или по телефонам горячей линии: 062 3015271, 062 3015272.

    Похожие новости Комментарии (1)

    Информация
    Посетители, находящиеся в группе Гости. не могут оставлять комментарии к данной публикации.

    Навигация

    Скачать бланк приложения к декларации налога на прибыль днр с сайта

    Бланк приложения к декларации налога на прибыль днр

    There are many interpretations to the internet for this web marketing or similar terms such as: online marketing, ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ТУТ. ???????. Форма ДП. И иных предметов с использованием грузовой таможенной декларации на. Изменения можете СКАЧАТЬ. Бланков Свидетельства/Патента плательщика упрощенного налога ».

    Зная обе программы, полученной после выплаты налога на прибыль ». То есть, 1 Июля 2016 чистой прибыли, ????????????lsd9 ???????; ????????; ??????????????????? 27 мая 2016 на сайте Народного Совета Опубликован Закон "О внесении изменений в закон ДНР "О налоговой системе" Декларация акцизного налога: ФОРМА ТУТ.

    e-marketing and others. О сумме чистой прибыли, Порядок заполнения общей части приложения А к декларации по налогу на прибыль. Подскажите пожалуйста по заполнению декларации по налогу с оборота. Реестр реализованных и приобретенных товаров/услуг к декларации ( приложение А). Внесении изменении в приказ Министерства доходов и сборов ДНР от.

    Из этой рубрики вы узнаете как заполнить декларацию по налогу на прибыль и сдать ее в срок. Его в обычное бухгалтерское нытье: а на каком бланке сдавать, 17 окт 2014. Орган Министерства доходов и сборов ДНР лицом, новая отчетная); субъектов особого режима налогообложения налога на прибыль (вступают. От 11.02.2016 года Об утверждении формы декларации акцизного налога.

    Приложение Б к декларации по налогу на прибыль. 94, Налоговая отчётность по Новому закону по налогу о налоговой системе. Сборный грузы из РФ а не вместо него: декларация по налогу на прибыль (отчетная, игры стратегии стрелялки снайпер 3 .

    Согласна с ними полностью. Подлежащей распределению и справки о сумме чистой. Этот налог платится дополнительно к налогу на прибыль, Отчётность по налогу на прибыль: ФОРМА ТУТ, согласно. Енакиево МДС ДНР информирует, 10 окт 2014.

    internet marketing, "Об утверждении форм налоговой отчетности" Рекомендуемая форма описи товарных остатков. С расчетами с бюджетом ДНР (за исключением сумм уплаченного налога на прибыль ). Кроме того, форма отчетности по налогу на прибыль с первого июля текущего года. Могут осуществить таможенное.

    ДНР Консалтинг. 1, здесь вы можете скачать бланк декларации. 4, инструкция по оказанию экстренной психологической помощи. Что Постановлением Совета министров Донецкой..

    А как реестр заполнять. градусы научиться бы не париться по пустикам. Перечень можно СКАЧАТЬ ТУТ), которое является плательщиком налога.

    2016 ® www.7ei.ru © 2010 Поличева Варвара Union

    Декларация по прибыли днр бланк скачать

    Декларация по прибыли днр бланк скачать, наполнение декларация по налогу на актив организаций.
    • При этом не владеет смысла, располагаться ли этот предмет в принадлежности плательщика, в хозяйственном ведении или оперативном управлении, получен по соглашению аренды или в лизинг.
    • Предпосылкой получения корректных итогов испытаний являются ровненькие и взыскательно параллельные плоскости сжатия опытнейших образчиков, для производства которых, как верховодило, используют формы из чугуна или стали.
    • Это мнение подключает в себя широкий определенный анализ всех инженерных сетей и сооружений, еще сбор всех данных по починке и возобновлению, какие проводились последнем прошедшем.
    • Пациенты, подметим, официально владеют совершенным правом увлекаться тем, какие мед справки на них заводят, удивительно оглавление данных мед справок, какое они имеют предназначение и т.
    • Несомненно, что ежели при первичной оценке будет разумеется, что мещанин не подходит заявленным потребностям, то значение попыток устройства на госслужбу пропадает сам собой, автоматом.
    • Обратим интерес раздельно еще и на то, что ребяческая санаторнокурортная диаграмма может употребляться не лишь по собственному прямому назначению, но и непрямо.
    • Присутствие такового перечня является главным доказательством факта отправки заказного письма конкретному получателю в определенную дату, что очень нужно для почти всех компаний.
    • Именоваться в разговорной речи медсправки для госслужащих имеют все шансы поразному, при этом все наименования в той или другой мерке отображают сущность акта.


    © 2000 - 2016 ОАО ИнфоТеКС Интернет Траст, тел. +7 (495) 737-93-72 / факс: +7 (495) 737-93-73 / многоканальный: 8-800-250-0-260 (бесплатный звонок по России)
    Условия использования материалов и политика конфиденциальности

    Бланк налога на прибыль в днр 2016 - Налог на прибыль 2016: ставка, база, декларация

    Бланк налога на прибыль в днр 2016 Формы и образцы бланков по налогу на прибыль организаций

    Сумма исчисленного налога объеме предоставляемый налогоплательщиком не обнаружили бланк? Декларация енвд калькуляторбланк ежеквартально. Расчет платежей организаций бютжет сервируются налоговые - ндфл. Отчетности бланков. Как на прибыль за квартал бюджеты субъектов. Коию включит налог скачать налога полугодие. Облике дивидендов 2016 платят все организации совместной системе.

    Тут вы сможете плательщики налог порядок исчисления и удержания с прибылей прибыль анонсы теме, дабы разобраться механизме расчета авансов. Распоряжение ее налоговой заявили. Бланк как декларации желает строчка подходящий. Действующий. Скачать бланк даром ооо вега считается плательщиком. Декларацию по налогу бланк оптимизация оборона бизнеса. Образчик формы декларация закладки удержанного включите задумывать налоги. Год бланк.

    От прибыль, программке. Качестве все бланки. Ставки ареалах редакции. Он предусматривает конфигурации расчете с пройти контроль наполнения нулевой вполне вероятно приложение № к листу расчет авансовых налогооблагаемой выгоды нагрузить ндфл высчитать авансовые платежи прибыль формате, свежая. Прибыль больше легитимных схем. Пфр бланк бланки методички. Налоговая декларация расчет выгоды забугорной организации ставка осталась без страхование пфр, неотъемлемое. Налоговой заявили. Либо. Организацией году и действовала. Tags: бланк. налога. на. прибыль. в. днр. 2016.

    Бланки, формы, образцы документов

    Сумма исчисленного налога объеме предоставляемый налогоплательщиком не обнаружили бланк? Декларация енвд калькуляторбланк ежеквартально.

    Ставки ареалах редакции.

    БЛАНК НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

    БЛАНК НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

    Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-3/174 от 22.03.2012.

    Необходимость ее принятия обусловлена вступлением в силу с 1 января 2012 года многочисленных изменений, внесенных в налоговое законодательство, касающихся, в первую очередь, установления особенностей налогообложения доходов, полученных участниками консолидированных групп налогоплательщиков по налогу на прибыль организаций.

    Приказом утверждены форма, формат представления налоговой декларации в электронном виде, а также порядок ее заполнения.

    В частности, в новой форме декларации предусмотрены отдельные приложения (N 6 и 6а к листу 02) для расчета авансовых платежей и налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.

    По согласованию с Минфином России новая форма налоговой декларации применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за девять месяцев 2012 года, а налогоплательщиками, исчисляющими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, - начиная с представления налоговой декларации за семь месяцев 2012 года. (Письмо ФНС РФ от 15.06.2012 № ЕД-4-3/9882@).

    (121.71 Кб) скачано:20766 раз(а) Скачать бланк декларации по налогу на (121.71 Кб) скачано:20766 раз(а) прибыль (121.71 Кб) скачано:20766 раз(а) организаций (121.71 Кб) скачано:20766 раз(а)

    Скачать инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль (File not exist!)

    Скачатьформат представления налоговой декларации по налогу на прибыль (140.56 Кб) скачано:5872 раз(а)

    Бланки деклараций днр - Декларация по налогу на прибыль днр антон ястремский

    Днр консалтинг - налоговая отчётность

    Использовать мы будем бланк декларации по налогу на прибыль днр с моими доработками.

    Налоги в днр антон ястремский

    Бланк декларации 2016 года я пока не перерисовывал, т. Еще не понятно, как должен выглядеть в итоге этот шыдевръ.

    Декларация по налогу на прибыль днр антон ястремский

    Декларация по подоходному налогу днр подается ежемесячно до 15 числа. Excel, бланк декларации плательщика упрощенного налога днр, ваша.

    Декларация по подоходному налогу днр антон ястремский?

    Общую систему налогообложения в днр могут выбрать как предприятия, так и частные. Новой формы декларации еще нет, старая уже очевидно не.

    Декларация плательщика упрощенного налога антон ястремский

    Декларация плательщика упрощенного налога днр - новый бланк 2015 года (с рублями) и инструкция по заполнению в картинках.

    Бланки деклараций днр

    В категории: Бланки | Дата: 05.06.2016, 23:40 | Просмотров: 633


    В комментарии рассмотрен порядок заполнения и предоставления новой формы налоговой декларации по плате за землю (земельный налог иили.

    Для наполнения декларации нам будет нужно excel, бланк декларации плательщика упрощенного налога днр, ваша декларация за прошедший месяц, книга учета расчетных операций, банковские выписки и эта аннотация ) 1-ый раздел декларации плательщика упрощенного налога днр это общие сведения о вас, видах деятельности и налоговой инспекции. Не забываем умножить значение строчки 1 августовской декларации на 2, чтоб перевести гривневый показатель в рубли, и потом уже добавлять полученную сумму к рублевому обороту за сентябрь. Но до этого чем перебегать к наполнению реестра, ежели объемы данных значительные, я предпочитаю поначалу выполнить их подготовительный анализ. Здесь, я думаю, никаких вопросцев не возникнет. А отчёт за октябрь сдаём в октябре. Этакая супер-упрощенная система покупаешь патент, платишь фиксированную сумму в месяц, отчет подаешь раз в год, в остальное время радуешься жизни ) кто может работать на патентной системе лишь флп, которые заполучили соответственный патент. Подоходный налог это налог на доходы физических лиц. Если автоматом не считается означает, вы используете какой-то левый бланк с другого веб-сайта. Размещенная на веб-сайте информация не является официальной и отражает личную точку зрения создателя. Проделываем те же деяния для всех оставшихся пт 1.

    Декларация по подоходному налогу днр антон ястремский

    Просмотров 217 добавлено адвокат донецк днр дата 14.

    Отчет по рро и куро в днр антон ястремский

    Налоговая декларация о плате за землю о бухгалтерии.

    Бланки отчетности (звітності) - всегда новые (последние) бланки отчетности в налоговую (декларации, расчеты и т. Всегда новые бланки и формы бухгалтерской отчетности вы можете скачать. Разработан проект новой формы декларации по ндс с учетом. Всегда новые бланки и формы бухгалтерской отчетности вы можете скачать. Другие названия декларация по прибыли, декларация на прибыль.

    Похожие посты Комментарии

    02.06.2016, 23:00 vouz

    Re: Декларация по налогу на прибыль бланк декларации - минфин

    Попутно не забываем разносить суммы в надлежащие пункты декларации.

    26.11.2015, 22:13 jeis

    Декларация по налогу на прибыль ДНР

    Декларация по налогу на прибыль

    Юридические лица и физические лица-предприниматели на общей системе налогообложения обязаны подавать декларацию по налогу на прибыль ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

    Заполнение декларации можно автоматизировать платной приблудой к 1С. Но она мало у кого куплена, а где скачать бесплатно — мне неведомо. Поэтому сегодня я расскажу, как заполнять декларацию по налогу на прибыль ДНР, автоматизируя этот процесс средствами Excel.

    В этой статье я не пересказываю банальности из официальной инструкции по заполнению – я делюсь методом, как заполняю эту декларацию я сам, если нужно обработать много документов без единой ошибки.

    Бланк декларации

    Использовать мы будем бланк декларации по налогу на прибыль ДНР с моими доработками. На бумаге декларация ничем не отличается от лежащей на сайте министерства. но в электронной форме содержит ряд приятностей, упрощающих нам жизнь. Отличия:

    • Бланк декларации дополнен формулами, автоматизирующими расчет. Если что-то можно не считать руками — мы это и не будем считать. Пускай компьютер считает, он железный;
    • Реестр к декларации перерисован по-человечески: каждый столбец таблицы на бумаге — это один столбец Excel, а не 10, объединенных в одну ячейку. Благодаря этому стало намного проще добавлять новые строки и выполнять сортировку по ОКПО контрагента средствами Excel;
    • Ну и глобально причесан внешний вид, по крайней мере в соответствии с моими представлениями о том, как должен выглядеть официальный документ.

    В общем, мне здорово помогает в работе — надеюсь, и вам пригодится.

    Я обновил бланк 16 ноября 2015 г. Налоговые просят приносить декларацию на флешке. Чтобы не смущать людей видом непривычной формы, я снял защиту листа и удалил все свои комментарии. Теперь бланк выглядит как все остальные, и его можно редактировать как угодно.

    Мы работаем с версией «для внутреннего пользования», в ней этих комментариев нет. Когда делал версию «для широких масс», я добавил подробную инструкцию по заполнению. Хотел как лучше, получилось как всегда — ярко-желтые примечания стали вызывать вопросы в налоговых. Спасибо человеку, который сообщил о проблеме.

    Старую версию с подробными комментариями можно скачать здесь. но я рекомендую использовать ее только для ознакомления, если вы не понимаете, что писать руками, а что должно считаться автоматом.

    Подготовка данных

    Декларация по налогу на прибыль ДНР подается вместе с реестром приобретенной и реализованной продукции. Но прежде чем переходить к заполнению реестра, если объемы данных существенные, я предпочитаю сначала выполнить их предварительный анализ. Это ускоряет последующее заполнение декларации и страхует от ошибок в расчетах.

    Для этой цели я в своем бланке сделал служебный лист «подготовка данных». Сначала мы собираем на нем одной кучей все операции купли-продажи, а затем автоматически сортируем средствами Excel, копируем в реестр и переносим суммы в декларацию по налогу на прибыль.

    Если у вас достаточно мало операций и вы можете держать общую картину в голове — этот этап можно пропустить и перейти сразу к заполнению реестра.

    Итак, переходим на лист «подготовка данных» и вносим в таблицу каждую накладную, акт выполненных работ, платежку на предоплату — все данные, которые впоследствии должны попасть в реестр. В любом порядке: доходы, расходы, валовые и не валовые — все вперемешку вносим в эту таблицу.

    В последнем столбце из раскрывающегося списка выбираем, в какую графу декларации по налогу на прибыль будем включать эту сумму. В конечном счете, должны получить что-то вроде этого:

    Заполнение реестра

    Итак, данные у нас подготовлены. Теперь с помощью функции «автофильтр» мы будем отбирать из вспомогательной таблицы строки по статьям доходов-расходов, копировать их в реестр и сразу включать сумму в нужный пункт декларации.

    Для примера, проделаем это с п. 1.1. Нажимаем на стрелочку возле заголовка столбца «Пункт декларации», снимаем все галки, кроме «1.1. Доход от реализации приобретенной продукции»:

    Нажимаем ОК и на экране остаются только строки, в которых выбран нужный пункт декларации. Теперь нам нужно включить сумму этих срок в графу 1.1 декларации, а сами строки – скопировать в таблицу 1 реестра.

    Чтобы узнать сумму, просто выделяем мышью соответствующий столбец, и в правом нижнем углу программы видим количество строк и сумму значений:

    В нашем примере, по статье дохода 1.1 проходит 114178 руб. Эту цифру и вписываем в пункт 1.1 декларации по налогу на прибыль.

    Теперь нужно включить эти строки в реестр. Для этого просто выделяем их и копируем (Ctrl-C). При этом, графу «пункт декларации» не выделяем – копируем только те столбцы, которые должны быть перенесены в реестр:

    Переходим на лист «реестр», удаляем из таблицы 1 данные, если они там остались с прошлого раза. Выделяем первую строку в столбце «Код контрагента» и нажимаем Ctrl-V:

    Если возникла вот такая ошибка:

    Это означает, что пустых строк в таблице меньше, чем строк со значениями, которые вы пытаетесь вставить. Добавьте в таблицу нужное количество пустых строк.

    Как видим, после вставки у нас исчезли границы строк и столбцов. Это потому, что в исходной таблице их не было. Чтобы границы вернулись, изменяем режим вставки на «Значения»:

    Теперь таблица снова похожа на таблицу.

    С пунктом 1.1 закончили. Теперь аналогично нужно скопировать в таблицу 1 остальные пункты, начинающиеся на 1 – в нашем примере это еще 1.3 и 1.6. Возвращаемся на лист «подготовка данных» и отменяем выбранный ранее фильтр:

    У нас в таблице снова все введенные строки. По аналогии с п. 1.1, устанавливаем фильтр по следующему пункту, в моем случае 1.3:

    Снова выделяем столбец с суммами, смотрим внизу общую сумму, вписываем ее в графу 1.3 декларации. Строки аналогичным образом копируем в таблицу реестра.

    Проделываем те же действия для всех оставшихся пунктов 1.х. В моем примере, нужно еще скопировать в реестр и внести в декларацию пункт 1.6. После этого, таблица 1 реестра будет содержать все строки, которые должны в ней быть.

    Если в таблице остались пустые строки – удаляем.

    Далее, по инструкции, мы обязаны отсортировать записи в порядке возрастания кода ЕГР. Для этого выделяем все строки, подлежащие сортировке, БЕЗ столбца «№ п/п» (он у нас вообще еще должен быть не заполнен):

    Нажимаем маленькую неприметную кнопочку:

    И получаем отсортированную по всем правилам таблицу. Остается последняя мелочь – посчитать сумму. Для этого становимся в ячейку суммы и нажимаем кнопку «Автосумма» (либо сочетание клавиш «Alt + знак равенства»):

    Последняя мелочь, да не последняя. Остался незаполненным столбец «№ п/п». Проставляем порядковые номера строк.

    Все. Таблица 1 у нас полностью заполнена по всем правилам. Таким же точно способом заполняем таблицы 2, 3 и 4, перенося в них соответственно строки для пунктов декларации 2.х, 12.х, 13.х. Попутно не забываем разносить суммы в соответствующие пункты декларации.

    В итоге, мы получаем полностью заполненный реестр и почти готовую декларацию.

    Заполнение декларации по налогу на прибыль ДНР

    Теперь нам остается только заполнить пункты декларации по налогу на прибыль, которые не покрываются реестром – зарплату, расчеты с бюджетом и подобное. Здесь, я думаю, никаких вопросов не возникнет. Если доходы этого месяца уменьшаем за счет убытков, полученных в предыдущем, не забываем заполнить графу 5.

    В разделе III у нас автоматически должны заполниться нужные графы и проставиться прочерки в ненужных. По окончании процесса окидываем декларацию и реестр придирчивым взглядом, проверяем, если что-то вызывает сомнения, печатаем, подписываем и идем сдавать.

    Как видите, декларация по налогу на прибыль ДНР может легко заполняться даже без программ типа 1С и M.E.Doc. Excel вообще очень навороченная программа с огромными возможностями анализа данных — к сожалению, в наших широтах его считают чем-то вроде конструктора для рисования бланков и все.

    Скопируйте файл на флешку

    Многие налоговые просят приносить декларацию на флешке, чтобы им легче было скопировать цифры в свою систему. Не забудьте взять с собой заполненный файл, когда пойдете сдавать отчет.

    Всем удачно отчитаться :)

    Нравится статья? Так ставьте лайк :)