Руководства, Инструкции, Бланки

платежное поручение усн доходы минус расходы 2016 образец для ип img-1

платежное поручение усн доходы минус расходы 2016 образец для ип

Рейтинг: 4.2/5.0 (1827 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Расчет налога УСН в 2015-2016 году

Как рассчитать налог УСН

Доброго времени суток! Сегодня мы с Вами рассмотрим налогообложение УСН. а точнее, как правильно рассчитать налог УСН.

Как Вы знаете на налогообложении УСН существует 2 режима которыми может воспользоваться предприниматель занимаясь своей коммерческой деятельностью:

  • Спецрежим УСН Доходы 6%. Как можно понять из названия объектом налогообложения являются доходы предприниматель ВНИМАНИЕ (не путать с прибылью!). Доходы – это все денежные поступления которые приходят от бизнеса, как наличные деньги так и поступающие на расчетный счет;
  • Спецрежим УСН Доходы минус расходы 15%. Из названия самого спецрежима УСН становится понятно, что здесь налог платится 15% от чистой прибыли бизнеса.

Для того чтобы правильно рассчитать налог УСН нам потребуется книга КУДиР (книга учета доходов и расходов )

Давайте теперь разберем несколько примеров расчета налога УСН 6% и УСН 15%:

Пример расчета УСН Доходы 6%

Формула УСН Доходы = Доходы ( общее количество денег полученных от коммерческой деятельности)*6%

Как было сказано выше, расчет налога УСН и его авансовых платежей происходит на основании книги КУДиР. В данном случае нас интересует только графа доходы из этой книги.

Пример расчета авансового платежа УСН 6%

Вы должны знать, что несмотря на то, что отчетным периодом на налоге УСН является год, Вы обязаны ежеквартально оплачивать налог УСН авансовыми платежами.

Предположим, что за 1 квартал Вы получили доход наличными средствами 140 000 руб. и 380 000 поступили на Ваш расчетный счет. Эти данные отражены в книге КУДИР.

В данном случае авансовый платеж на УСН Доходы за 1 квартал = (140 000 (наличный доход) + 380 000 (безналичный доход))*6% = 520 000 * 6% = 31 200 руб.

Пример расчета УСН 6% за год

Тут собственно нет ничего сложного и просто надо 1 раз понять и потом не будет никаких проблем

УСН6% за год = (авансовый платеж 1) + (авансовый платеж 2) + (авансовый платеж 3) + (авансовый платеж 4), где:

Авансовый платеж 1 – это платеж за первый квартал(январь, февраль, март);

Авансовый платеж 2 – это платеж за полугодие, где размер платежа равен полугодие по КУДиРминус первый квартал;

Авансовый платеж 3 – это платеж за 9 месяцев, где размер платежа равен платеж за 9 месяцев по КУДиР минус платеж за полугодие;

Авансовый платеж 4 – это платеж за год, где размер платежа равен платеж за год минус платеж за 9 месяцев.

И так, предположим, что авансовый платеж №1 = 31 200, №2 = 25 300, №3 = 38 640, №4 = 55 510 руб.

В данном случае размер налога УСН = 31 200 + 25 300 + 38 640 + 55 510 = 150 650 руб. по итогам года получилась вот такая цифра. Напомню, что налог УСН Доходы 6% можно уменьшать на взносы ИП в размере 100% (если нет работников), в случае если есть работники, то можно уменьшать на взносы за работников, но не более 50% размера налога УСН подлежащего к уплате.

Пример расчета УСН доходы минус расходы 15%

Как было сказано в начале статьи, налоговый режим УСН 15% Доходы минус расходы рассчитывается, так же на основании книги КУДиР с той лишь разницей, что размер налога который необходимо оплатить = 15% и платится он с чистой прибыли бизнеса.

Формула УСН Доходы минус Расходы 15% = (общий доход организации (наличный и безналичный) – общий расход (наличный и безналичный))*15%

Так же как и на УСН6% для расчета УСН15% нам потребуется книга КУДиР давайте рассчитаем УСН Доходы минус расходы 15% на примере:

Расчет авансового платежа УСН доходы минус расходы 15%

Предположим, что за квартал у организации на основании КУДИР было:

  1. Приход наличными = 99 000 руб.;
  2. Приход на расчетный счет = 280 350 руб.;
  3. Расход наличными = 45 305 руб. (все расходы наличными должны быть подтверждены первичными документами, если их нет, то Вы не имеете права ставить сумму в расход);
  4. Расход безналичный с расчетного счета = 155 000 руб. (основанием расхода с расчетного счета является платежное поручение из банка).

Теперь рассчитаем размер авансового платежа УСН15%:

Авансовый платеж УСН15% = ((99 000 + 280 350) – (45 305 + 155 000))*15% = 26 856 руб. 75 коп.

Отличительной особенностью УСН 15% является то, что если организация уйдет в убыток в каком-то квартале, то авансовый платеж будет равен 0. Так как налог платится только с чистой прибыли.

Пример авансового платежа УСН 15% с убытком:
  1. Приход наличными (за квартал) = 120 000 руб.;
  2. Приход безналичный на р/с (за квартал) = 150 000 руб.;
  3. Расход наличными = 50 000 руб.;
  4. Расход безналичный = 308 000 руб.

Теперь проведем расчеты: ((120 000 + 150 000) – (50 000 + 308 000)) * 15% = - 88 000 * 15%

Как видно значения по итогам месяца получилось со значением минус, то есть с убытком. Понятно, что в этом случае размер авансового платежа будет равен 0. В случае если Ваша организация отработала в минус никто Вам не вернет этих денег! Единственное что из-за того что у Вас не было прибыли Вы не должны платить налог, потому что он оплачивается как раз с прибыли.

У спецрежима УСН 15% есть минимальный налог. ниже которого Вы не можете оплачивать налог. Его размер составляет 1% от общего оборота за год.

Думаю все вполне понятно по теме. Если у Вас остались вопросы, то задаем их в комментариях или в мою группу социальной сети контакт.

Удачного бизнеса! Пока!

Другие статьи

КБК по УСН доходы минус расходы в 2016

КБК по единому налогу при упрощенке с разницы между доходами и расходами

КБК устанавливает в приказах Министерство финансов. Коды изменяются довольно часто. Чтобы не допустить ошибок при оплате, нужно сверяться со справочниками КБК ежегодно.

Код при уплате налоговых авансов и итоговых платежей нужен для того чтобы налог был перечислен в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Для двух вариантов УСН - с объектом "доходы и с объектом "доходы минус расходы" - проставляются разные коды.

Рассмотрим основные вопросы, которые возникают у бухгалтеров при сдаче отчётности и уплате авансов на УСН "доходы минус расходы".

Срок уплаты УСН

Авансы по налогам организации отчисляют ежеквартально - их нужно уплатить до 25 числа месяца, идущего за последним месяцем квартала. Налог по итогам года перечисляется не позднее срока сдачи годовой декларации, то есть до 31 марта. Если фирма прекращает деятельность, то налог она уплатит до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации.

КБК доходы минус расходы в 2016 году - 182 1 05 01021 01 1000 110

Этот код нужно проставить в платёжном поручении.

В какую строку вписывать КБК по УСН

Указанный выше КБК в 2016 г. нужно вписать в платёжное поручение на уплату налогов при перечислении ежеквартального аванса, а также при уплате по итогам года.

Код вписывается в строку с номером 104 и названием "назначение платежа".

Минимальный налог

Некоторые фирмы работают в убыток или имеют низкую прибыль, поэтому платят минимальный налог по УСН. Он составляет 1% от дохода. Код в этом случае имеет другой номер.

КБК для минимального налога на

УСН - 182 1 05 01050 01 1000 110

Минимальный ежеквартально не уплачивается - только по итогам года.

КБК при уплате штрафов и пеней

Для уплаты пеней и штрафов установлены отдельные коды.

Пени начисляются за каждый день просрочки платежа. Перечисляя пени в бюджет, необходимо указать

КБК - 182 1 05 01021 01 2100 110.

Штраф отличается от пеней тем, что он составляет фиксированную сумму (к примеру, 1000 рублей или 10% от дохода) и уплачивается однократно, а не за каждый день просрочки.

КБК при оплате штрафов - 182 1 05 01021 01 3000 110

Таблица КБК для УСН доходы минус расходы 2016

КБК доходы минус расходы при УСН для ИП

ИП, которые применяют УСН ведут свою деятельность иначе, чем организации. Главное отличие в том, что предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учёт. Но, применяя схему "доходы минус расходы", ИП платят так же как и организации - поквартально авансовыми платежами, а затем по итогам года сдают декларацию.

Только декларацию необходимо подать до 30 апреля (организации сдают декларацию до 31 марта). Код бюджетной классификации не зависит от того, какое юридическое лица платит налог - предприниматель или компания. Заполняя платёжное поручение ИП проставляет:

КБК - 182 1 05 01021 01 1000 110

Такой же код вписывает в строку "назначение платежа" бухгалтер организации.

Часто задаваемые вопросы FAQ

Рассмотрим часто задаваемые вопросы, волнующие бухгалтеров при уплате УСН доходы минус расходы.

Как вернуть переплату по налогу УСН доходы минус расходы?

Налогоплательщик может решить сам, как поступить с переплатой. Её можно зачесть в счёт будущих платежей или вернуть на расчётный счёт фирмы. Прежде чем выбрать тот или иной вариант, нужно оценить выгоду.

Если сумма излишне уплаченного налога незначительна, то возвращать её на расчётный счёт, а затем снова уплачивать в бюджет в качестве следующего авансового платежа, слишком долгий процесс. Кроме того, некоторые банки берут комиссию за перевод, и возврат средств может оказаться в конечном итоге невыгодным.

Возврат существенных сумм переплаты может вызвать подозрение у налоговых инспекторов, и повлечь дополнительные проверки. Важно знать - вернут переплату только при отсутствии долгов, штрафов или пеней. Налоговые органы по [K=14;P=78;T=статье 78 НК РФ] самостоятельно засчитывают переплату по одному КБК в счёт недоимки по другому.

Порядок действий для возврата переплаченной суммы.

  1. Сделать сверку своих данных со сведениями, которые имеет налоговая служба. Ее можно провести прямо в инспекции, написав заявление. Или запросить акт сверки через программы отчётности в электронном виде. В заявлении на сверку указываются:
    • время, за которое сверяются данные;
    • КБК, по которому происходит сверка.
  2. Если факт переплаты подтверждается результатами сверки, то возвращаются деньги на расчётный счёт по заявлению плательщика. В заявлении на возврат указываются:
    • сумма переплаты, которую нужно перечислить;
    • реквизиты фирмы (название, ИНН/КПП, Р/с, название банка, К/с, БИК)
    • подписи и расшифровки подписей руководителя и главного бухгалтера.

Заявление можно передать на бумаге или в электронном виде (заверив цифровой подписью).

Сумма возвращается в течение месяца со дня получения заявления ИФНС, если будет принято решение о возврате.

Как заполнить декларацию по УСН при смене адреса ИП в середине года? Нужно ли подавать две декларации - в старую и новую инспекцию?

Две декларации подавать не нужно. Если предприниматель уже встал на учёт в инспекцию по новому месту жительства, то декларация подаётся по новому адресу за весь отчётный год до 30 апреля следующего года.

При заполнении декларации код ОКТМО указывается по месту нового учёта. Если ставка меняется, то сумма по итогам года исчисляется из той ставки, которая действовала в последний день истёкшего налогового периода.

В итоговой сумме учитываются ранее уплаченные авансовые платежи. Если по авансам была переплата, то она никуда не исчезнет. Вся информация по лицевому счёту плательщика передаётся вместе с его делом в новую налоговую инспекцию.

Минимальный налог по УСН?

Минимальный налог при УСН составляет 1% от доходов. Он перечисляется в бюджет, если:

  • фирма работала в убыток (расходы больше доходов);
  • итоговая сумма годового платежа ниже минимальной суммы.

Срок уплаты совпадает со сроком подачи декларации :

  • организации должны успеть до 31 марта;
  • ИП - до 30 апреля.

Если дата выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Минимальный налог возникает только в конце года, когда организация или ИП подаёт итоговую декларацию. По кварталам платятся как обычно на

КБК 182 1 05 01021 01 1000 110

Если же по итогам года при вычете расходов из доходов оказывается, что налог равен 1% дохода или меньше, то доплата при необходимости производится на

КБК 182 1 05 01050 01 1000 110

Авансовые платежи в 2016 году засчитываются в счёт автоматически. Нет необходимости писать для этого заявление, как было раньше.

Уменьшает ли налог на УСН неустойка, которую фирма заплатила контрагенту?

Неустойка не входит в закрытый перечень расходов, которые уменьшают налоговую базу на УСН. Даже если выплатить неустойку фирму обяжет суд, её сумму нельзя зачесть в состав расходов.

КБК и убыток - какой код проставлять?

Организация, которая работала в убыток в течение налогового периода, платит минимальную ставку - 1 % от полученного дохода. Имеется ввиду именно доход, а не прибыль, которой фирма в налоговом периоде не имела.

Если доходы организации составили за год 300 тыс. руб. а расходы 400 тыс. руб. то минимум нужно заплатить с 300 тысяч. Он составит 3 тыс. руб.

КБК для минимального налога на УСН по итогам года

182 1 05 01050 01 1000 110.

Авансовые платежи не уплачиваются, если организация не имеет прибыли. Однако если в хотя бы в одном из кварталов прибыль будет, а по итогам года получиться убыток, сумма аванса потом будет вычтена из итоговой суммы.

Налогоплательщики имеют право уменьшать налоговую базу на убытки прошлых лет.

Как быть, если оплатил по старому КБК, который изменился? Налоговая прислала письмо о задолженности - Возможен ли перевод этих сумм?

Согласно законодательным нормам и судебной практике (п 2 п 3 [K=14;P=45;T=ст 45 НК РФ]; Постановление ФАС Московского округа от 08.05.2007) несоответствие кодов - не основание для признания нарушения срока уплаты УСН. По заявлению налогоплательщика и акту сверки налоговый орган должен уточнить платёж, то есть перевести сумму на верный КБК. Есть судебные решения, по которым начисление пени на сумму налогу, переведенного предпринимателем на старый (недействующий) код, признано незаконным.

Если организация на УСН со ставкой 5 % существует с марта, нужно ли платить аванс по истечению 2 квартала? Как его рассчитать, какой КБК нужно указать?

Авансовые платежи уплачиваются по итогам каждого квартала, если организация вела деятельность и получала прибыль. При этом март приходится на 1-й квартал, а, значит если в марте осуществлялась приносящая доход деятельность, то авансовый платёж нужно внести и за 1-й и за 2-й квартал. Расчёт аванса происходит так: доходы минус расходы за весь период деятельности умножить на 5%. Во 2-м квартале из расчёта вычитается аванс, уплаченный за 1-й квартал (если был).

В платёжном поручении указывается

КБК - 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если в 1-м квартале деятельность не велась, то об этом направляется письмо в налоговую службу, и аванс не уплачивается.

Авансы перечислялись на основной КБК. По итогам года сумма налога вышла минимальная (1% от доходов). Оставшуюся сумму можно просто заплатить на КБК минимального? Или необходимо, чтобы уже уплаченные авансы тоже попали на КБК минимального?

Если раньше нужно было писать письмо в налоговую службу для того, чтобы суммы были переведены с КБК УСН на код минимального налога, то в 2016 году для этого нет необходимости. ФНС автоматически переносит суммы аванса по декларации, если по итогам года величина выходит минимальная. Если до минимального налога авансовых сумм недостаточно, то нужно доплатить остаток перед подачей итоговой декларации. Оплата остатка проводиться на КБК минимального налога

182 1 05 01050 01 1000 110.

Образец платежного поручения по усн за 2015 год доходы минус расходы - Архив документов

Образец платежного поручения по усн в 2015 году - упрощенка

При просрочке более 180 дней 30 от суммы налога плюс 10 за каждый месяц. А в случае прекращения деятельности либо утраты права на применение упрощенки не позже 25 числа месяца, попоследующего за прекращением деятельности либо утратой права (п. Код уип 0 (при уплате налога) либо код, обозначенный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа). Усн, установлена обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в список, определяемый в согласовании с п.

Кбк на усн для ип и ооо в 2015-2016 году. Принцип наполнения платежного поручения за 2015 год тот же, что и в 2014 году, за исключением отмены поля 110 тип платежа (приказ минфина от года 123). идентичной схеме рассчитывается авансовый платеж при усн 15 (доходыминус расходы). эталон платежного поручения на уплату одного налога по усн. другими словами, если налог усн заплачен, а декларация не сдана штраф составляет 1 тыс.

Кбк усн доходы минус расходы 2016 - учет налоги право

От рассчитанного налога отнимается ранее перечисленный налог на 1 квартал получившаяся разница и есть размер авансового платежа за полугодие. более нередко употребляются три последующих набора цифр -000-00 доходы от бизнеса либо другой предпринимательской деятельности. В 2016 году вы должны платить авансы по кбк для уплаты налога с объекта доходы минус расходы. Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программку бизнес.

Коды кбк для усн на 2015 года - моё дело

Принцип наполнения платежного поручения за 2015 год тот же, что и в. Через банк-клиент сформировать платёжное поручение квитанция для безналичной оплаты. В рамках усн кбк по системе доходы и кбк по системе доходы минус расходы различаются. Скачать эталон наполнения платежного поручения по наименьшему налогу при усн чтоб не пропустить ни одной принципиальной либо увлекательной статьи, подпишитесь на рассылку. но уменьшение налоговой базы по усн с объектом доходы минус расходы может быть не на все расходы, а только на те, что перечислены доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. .платежное поручение по усн доходы минус расходы 2016. Не позже 25-го числа, попоследующего за истекшим кварталом (п.

КБК при УСН для ИП в 2016 году - «доходы минус расходы»

КБК при УСН для ИП в 2016 году - «доходы минус расходы»

КБК УСН доходы 2016 для ИП– информация, необходимая при заполнении платежного поручения по оплате налогов. Важно внимательно указывать реквизиты платежки во избежание разбирательств с налоговыми органами касательно неоплаты какого-либо налога, пени или штрафа.

КБК УСН «доходы» 2016 для ИП и организаций

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников пополнения дефицита государственных бюджетов. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности дохода или расхода. КБК утверждены приказом «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н.

Чтобы с помощью этого приказа найти, например, КБК для УСН с объектом налогообложения «доходы», смотрим Приложение 1, которое содержит перечень видов доходов и кодов аналитической группы; находим в нем код, соответствующий выбранному налогу – 00010501011010000110. С помощью Приложения 7 определяем администратора дохода – это Федеральная налоговая служба, код 182. Из приложения 11 определяем, что сумма платежа по УСН «доходы» имеет код 1000 на месте разрядов 14–17, а сумма пени – код 2100. Код ФНС должен стоять на первом месте согласно разделу II «Классификация доходов», подразделу «Общие положения». Таким образом получим искомый КБК – 18210501011011000110.

КБК указывается при подготовке платежных поручений по перечислениям в бюджет в разделе 104.

Подробнее об особенностях упрощенной системы налогообложения читайте в материале«Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО».

КБК для ИП и для организаций одинаковые. КБК для УСН «доходы» в 2016 году по сравнению с предыдущим годом остались такими же:

КБК УСН «доходы минус расходы» 2016 для ИП и организаций

В соответствии с п. 6 ст. 346.18 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенку с базой «доходы минус расходы», перечисляют минимальный налог, если сумма рассчитанного по обычному принципу налога меньше. Минимальный налог равен 1% от суммы доходов.

О плюсах и минусах работы на УСН «доходы минус расходы» читайте в материале«Налог УСН 15 процентов для организаций (доходы - расходы)».

КБК для УСН «доходы минус расходы» и для минимального налога предназначены разные. В 2016-м они остались такими же, как в предыдущем году:

КБК для УСН «доходы минус расходы»

КБК для минимального налога

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01050 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01050 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2200 110

182 1 05 01050 01 2200 110

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 01050 01 3000 110

Если налогоплательщик ошибся в указании КБК, то ст. 78, 79 НК РФ дают право либо вернуть уплаченные суммы, либо произвести зачет с другими налогами при наличии недоимки по ним. Также в п. 7 ст. 45 НК РФ дается возможность уточнить платеж, если была допущена ошибка, но деньги ушли на счет Федерального казначейства.

Итоги

Корректное использование КБК важно в работе с налоговыми платежами. Уточнить любой нужный код всегда можно в нормативном документе и его приложениях, указанных в статье. Помимо этого, налоговые органы выпускают информационные письма с перечнями наиболее часто используемых кодов, их можно найти на официальном сайте.

Образец платежного поручения усн доходы минус расходы за 2014 год - Центр помощи

Главная » Жалоба » Образец платежного поручения усн доходы минус расходы за 2014 год

Образец платежного поручения усн

потому заполняйте платежное поручение по установленным правилам (в зависимости от того, кем вы являетесь плательщиком ндфл либо налоговым агентом по ндфл). Записи в книжке учета доходов и расходов производить на основании первичных документов по каждой хозяйственной операции. Можно ли в середине года начать вести книжку учета доходов и расходов в электрическом виде порядок, утвержденный приказом минфина рф от 22. Если вы заполняете платежное поручение на уплату налога, то необходимо указать какой налог и за какой период уплачен. эталон наполнения платежного поручения в 2014 году.

Нормативы для признания расходов на гсм в составе издержек рассчитываются по мере воплощения поездок на основании путных листов. На нашем веб-сайте вы сможете скачать книжку доходов и расходов при усн за 2016 год.

Кбк усн доходы минус расходы 2016 ип

Поправки в законодательстве с 2015 года требуют внести конфигурации в учетную политику таких компаний. Корректировка отражается отрицательной записью в книжке учета доходов и расходов на последнюю дату квартала. Запись о корректировке нормируемых издержек вносится в книжку учета доходов и расходов после соответственного расчета в конце отчетного периода. Налоги ип на усн в 2016 году с работниками 207 налоговые каникулы ип в 2016.

Книга доходов и расходов при усн образец

Нк рф подоходный налог следует перечислять не позже денька, который следует за деньком выплаты вознаграждения. После самостоятельного погашения задолженности по налогу усн, добровольческое перечисление пени совершенно точно освободит от внедрения в отношении вас налоговых санкций. Как ип на усн доходы минус расходы заполняют платежку. На практике если документ составляется на компьютере, необходимо прежние числа удалить и внести другие. тут собраны и разбиты на темы все советы. Авансовый платеж по усн за года объект доходы чтоб на объекте. Учетная политика ооо на усн отличается от положений для других компаний тем, что им. необходимо оплатить задолженность за 2014 год по ндфл в размере 1 рубля.

Платежного поручения при усн доходы минус расходы образец

Платежного поручения при усн доходы минус расходы

Какие КБК по УСН на платежного поручения при усн доходы минус расходы 2016 год установлены для «упрощенцев»? Ответить на эти вопросы поможет таблица КБК, которую мы подготовили для налогоплательщиков на УСН. Сразу скажем, что в 2016 году КБК по УСН изменились. Поэтому при уплате авансов за 2016 год, а также при уплате налога и минимального налога используйте КБК, которые мы привели в таблице. КБК для ИП на УСН в 2016 году такие же, как и для организаций. КБК УСН доходы и доходы минус расходы различаются. И зависят об объекта налогообложения доходы или доходы минус расходы. Также существует отдельный КБК по минимальному налогу. В другой нашей таблице представлены КБК. Платежное поручение по УСН доходы минус расходы 2016. Обращаем ваше внимание, что это платежное поручение используется как при уплате авансовых платежей по УСН за платежного поручения при усн доходы минус расходы 2016 год, так и при уплате налога за 2016 год (и 2015 год тоже).
Приводим образцы платежных поручений по УСН хсторонний за 2016 год. Предприниматели должны заплатить налог по УСН за 2015 год не позднее года. А организации не позднее года. Обратите внимание, КБК по УСН объекту доходы и доходы минус расходы разные. Кроме того, для минимального налога с 2016 года применяется тот же КБК, что и для налога доходы минус расходы. Сроки уплаты авансов и налога по УСН за 2016 год смотрите в нашем календаре. КБК, т.е. Код бюджетной классификации, вы указываете в поле 104 висновку платежного платежного поручения при усн доходы минус расходы поручения при перечислении платежей. Главная страница статьи упрощенная система платежное поручение на УСН в 2016 году. Плательщикам на УСН в 2016 году нужно уплачивать авансовые платежи по единому налогу не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим платежного поручения при усн доходы минус расходы отчетным периодом. А в некоторых случаях минимальный налог при УСН. Здесь мы привели удобный образец заполнения платежного поручения по УСН в 2016 году. Важно правильно заполнить все поля и не допустить ошибки в КБК. Иначе платеж попадет в разряд невыясненных и у компании образуется задолженность. Все сроки сдачи отчетности запомнить сложно, поэтому удобно пользоваться календарем бухгалтера на 2016 год. В нем есть безопасности и сроки по годовой, и по промежуточной отчетности. 48 Закона N 212-ФЗ.Штраф за непредставление формы 4-ФСС.Связанные вопросыКакие КБК действуют в 2016 году для основных видов госпошлины? Как заполнить платежное поручение на уплату:- налога? - страховых взносов? - госпошлины? Дополнительно в Путеводителях КонсультантПлюсПодробнее о том, как исправить ошибочно указанный КБК в платежном поручении, читайте в Практическом пособии по уплате налогов Считается ли обязанность по уплате налога исполненной, если в платежном поручении указан ошибочный КБК? Можно ли зачесть переплату по налогу в счет уплаты налога (авансового платежа имеющего другой КБК?

Платежное поручение в 2016 году образец по УСН - Упрощенка

Статьи по теме, какой действует КБК минимальный налог при УСН доходы минус расходы 2016? Приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога. Компании и предприниматели могут сами выбрать объект налогообложения по УСН «доходы» или «доходы минус расходы». Выбранный объект в течение года менять нельзя. Если вы выбрали объект «доходы минус расходы то полученные доходы уменьшают на траты из закрытого перечня (п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). С этой базы и считают единый налог. Минимальный налог платят компании и ИП на упрощенке с объектом «доходы минус расходы если по итогам года налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1 процента.

С 2016 года в Коды бюджетной классификации внесены изменения. В этой статье вы найдете КБК УСН доходы минус расходы 2016, а также КБК УСН для минимального налога. КБК УСН доходы 2016 и КБК доходы минус расходы различаются, то есть зависят от объекта налогообложения. Также существует отдельный КБК УСН по минимальному налогу в 2016 году. КБК УСН доходы минус расходы 2016. Назначение КБК, кБК при уплате налога с доходов за вычетом расходов (15). Напомним, авансовые платежи по единому налогу компании перечисляют ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Налоговым периодом для компаний на УСН.

На УСН ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода (I квартал, полугодие, 9 месяцев уплачиваются авансовые платежи. По итогам календарного года уплачивается налог по УСН. Организации платят налог не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим годом; ИП не позднее 30 апреля. Плательщику при заполнении платежного поручения на уплату при УСН необходимо указывать, в частности, следующие данные: в поле 101 Статус налогоплательщика 01 (организация) либо 09 (индивидуальный предприниматель в поле 105 Код октмо значение кода муниципального образования, где находится получатель (налоговая инспекция). При уплате единого налога при УСН в поле 105 указывается код октмо в соответствии.

Запрос на получение справки об отсутствии задолженностей

01Сделка купли-продажи недвижимости является очень важным этапом в жизни человека и хочется, чтобы она всегда.

Образец платежного поручения усн доходы минус расходы 2016 для ип

Тамара Васильева (Мск)
ИП на УСН 6% наемных работников нет

Марк Петров
Вот всё что вам нужно из отчетов и платежей В НАЛОГОВУЮ Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб. ) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников Сдают все. Считается кол-во работников за каждый.

Юрий Морозов
У меня тоже самое. НДФЛ платят только с зп начисленной работнику. Их нет. Платим налог на доходы 6%, пенсию и вуаля. только 6% и все, и пенсионка за себя можно раз в год да, НДФЛ за себя ИП не платит. Платежкой со своего р/с ИП.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Илона Волкова (Мск)
Поскажите КБК для оплаты годового налога для ООО применяющего "упрощенку" на доход.Они вроде менялись?

Марк Петров
ПРИКАЗ ФНС РФ от 20.01.2011 ММВ-7-1/24@ О внесении изменений в Приказ ФНС России от 05.12.2008 ММ-3-1/643 Изменились КБК по единому налогу при УСН, ЕНВД и ЕСХН. С 01.01.2011 организации и предприниматели, применяющие специальные режимы.

Юрий Морозов
Зайди на сайт налоговой и посмтри.А лучше уточни в своей налоговой.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Камиль Андреев (Мск)
Подскажите пожалуйста что делать? Указывала КБК в 2010 году как за 2009 год. при перечислении налогов 6%

Марк Петров
Ничего страшного напишите Заявление по уточнению КБК. 1. С 1 января 2011 г. изменились КБК по ЕНВД, ЕСХН и налогу, уплачиваемому по УСН Приказ ФНС России от 20.01.2011 N ММВ-7-1/24@ "О внесении изменений в Приказ ФНС России от 05.12.2008.

Юрий Морозов
КБК практически меняются каждый год, поэтому в каждой налоговой инспекции есть бесплатные брошюрки КБК для налогоплательщиков. Поинтересуйтесь там. С 1 января 2011 г. организации и предприниматели, применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД и.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Лидия Фролова (Москва)
Единая упрощенная налоговая декларация и УСН

Марк Петров
всё что нужно. В НАЛОГОВУЮ Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб. ) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников Сдают все. Считается кол-во работников за каждый календарный день (в суб. и.

Юрий Морозов
нет, нужно сдавать 1 раз в год декларацию по УСН Единую упрощенную декларацию сдают организации работающие по обычной системе и у которых нет деятельности, а по УСН сдается Декларация по единому налогу 1 раз в год

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Степан Михайлов (Мск)
Подскажите по предаставлению отчетности ООО на усн? куда? когда? и какая ответственность за нарушение срока подачи?

Марк Петров
В НАЛОГОВУЮ Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб. ) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников Сдают все. Считается кол-во работников за каждый календарный день (в суб. и воскр. ставится кол-во.

Юрий Морозов
до 14 января - ФСС до 20 января- Отчет о среднесписочной численности и Упрощенная налоговая декларация ( если действительно нет деятельности) - в ИФНС В налоговую до 20.01 - форма 18 о среднесписочной численности до немогу точно сказать.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Образец платежного поручения усн доходы минус расходы 2016 для ип

значение реквизита 110 не указывается)

УИН не указан в требовании ИФНС по налогу УСН

Образец платежки УСН доходы минус расходы по требованию с указанием УИН

Образец заполнения платежки на пени по УСН доходы минус расходы

Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится.

Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только списьменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».

Нарушение авторских прав влечет засобой ответственность всоответствии сзаконодательством РФ. Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

Образец платежного поручения УСН (доходы) 2016

Объект налогообложения на УСН

Сроки уплаты упрощенного налога

Образец платежного поручения УСН (доходы) – 2016

р. необходимо отметить следующее. До октября нынешнего года предприниматели на объекте «6%» могли учесть сумму допвзноса при расчете налога к уплате. Рядом писем Минфина указанный взнос был отнесен к фиксированным платежам, на которые предприниматели могли уменьшить сумму по УСН к уплате.

КБК УСН в 2016 году

КБК УСН в 2016 году

КБК УСН в 2016 году остались без изменений. Ниже приведена таблица КБК УСН 2016, в которой содержатся коды бюджетной классификации для уплаты налогов, пеней и штрафов. Коды приведены как для уплаты УСН по виду налогообложения доходы, так и для уплаты УСН с объектом налогообложения доходы за вычетом расходов, а также для уплаты минимального налога по УСН.

Платежное поручение на УСН в 2016 году

Здесь мы привели удобныйобразец заполнения платежного поручения по УСН в 2016 году. Важно правильно заполнить все поля и не допустить ошибки в. Иначе платеж попадет в разряд "невыясненных" и у компании образуетсязадолженность. Все сроки сдачи отчетности запомнить сложно, поэтому удобно пользоваться.В нем есть и сроки по годовой, и по промежуточной отчетности.

нужно указывать в платежном поручении при УСН в 2016 году

Образец заполнения платежного поручения по единому налогу при УСН (доходы) в 2016 году.

Образец заполнения платежного поручения по единому налогу при УСН (доходы - расходы) в 2016 году.

Образец заполнения платежного поручения по минимальному налогу при УСН в 2016 году.

Образцы другихплатежных поручений в 2016 году:

© 2011–2016 ООО «Актион бухгалтерия» Журнал «Российский Налоговый Курьер» –

специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов Все права защищены.

182 1 05 01021 01 2100 110 Суммы налогов, уплачиваемые предпринимателями и юридическими лицами, которые остановили свой выбор на объекте налогообложения в виде доходов, что уменьшены на размер расходов (проценты по таким перечислениям). 182 1 05 01021 01 2200 110 Сборы в виде налогов, что взимаются с плательщиков УСН, которые предпочли объект обложения налогом в виде прибыли, уменьшенной на размер затрат (сумма штрафа по такому перечислению в соответствии с нормативными актами).

Подписка на новости

Интересует образец платежки усн

Имя: Алина Чудикова

0 05.01.2016 11:44:30 Интересует образец платежки усн

Сообщений: Регистрация: 29.12.2015 0 05.01.2016 21:39:59 Платежка по УСН до 2014 года

В соответствии с п. 7 ст.

и правовой статус (ИП); в случае если получатель платежа или посредник – иностранный банк, то необходимо дополнительно к наименованию указать адрес своего местонахождения (выделить знаком «//»).

Необходимо указать номер счёта плательщика (двадцатизначный, для платежей по счетам банка начинается на 405, 406, 407, 408)

Следует указать наименование и месторасположение банка плательщика (например, Филиал «Искорнь» ОАО «Нептун» г.Северск)

Авансовый платеж по - УСН за - 3 квартал 2016 года: как рассчитать, в - какой срок оплатить

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2016 года

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса

  • Быстрое заведение первички
  • Автоматический расчет налогов и взносов
  • Отправка отчетности онлайн
  • Многопользовательский режим
  • Бесплатное обновление и техподдержка

В этой статье мы поможем определить размер авансового платежа по упрощенке за 3 квартал 2016 года. Мы рассмотрим объект налогообложения «Доходы» и объект «Доходы минус расходы».

УСН требует уплаты единого налога. Но есть условие: необходимо в течение года каждый квартал производить авансовые платежи — своеобразную «предоплату налога». ИФНС ожидает выплат от организаций и ИП до 25 числа в месяц, следующий за отчетным кварталом. Платежи за 3 квартал (или за 9 месяцев года) нужно внести до 25 октября 2016 года.

Авансовые платежи не следует игнорировать. Если предприниматель решает рассчитать и перечислить налог по истечении календарного года, ему придется ответить рублем: за каждый день просрочки авансового платежа ФНС начисляет пени. При неуплате налога за год бизнесмену вдобавок к пеням грозит штраф.

Расчет авансового платежа по базе «Доходы»

Шаг 1. Для расчета налога прежде всего определяем налоговую базу: суммируем все доходы с начала года. Этот показатель берется из 1-го раздела Книги учета доходов и расходов. Организации и ИП на упрощенке в качестве доходов учитывают выручку от реализации, а также внереализационные доходы, которые перечислены в ст. 249 и 250 НК РФ.

Размер налога вычисляется по формуле: Доходы * 6 %. Важно уточнить налоговую ставку для вашего вида деятельности и вашего региона — она может составлять от 1 до 6 %.

Шаг 2. «Упрощенцы» имеют право сделать налоговый вычет и уменьшить налог на размер страховых взносов за сотрудников и торгового сбора, а также больничных, которые оплачены работодателем.

  • ООО и ИП с работниками могут уменьшить налог не более чем на 50 %.
  • ИП без работников имеет право без ограничений уменьшать налог на величину страховых взносов, которые он платит за себя.

Таким образом, из суммы налога за три квартала мы вычитаем все взносы, сборы и больничные, уплаченные за три квартала. Если сумма налогового вычета превышает 50 % налога (для организаций и ИП с работниками), то налог уменьшаем лишь наполовину.

Шаг 3. После налогового вычета необходимо из оставшейся суммы вычесть авансовые платежи, сделанные в I и II квартале.

Пример расчета авансового платежа для ООО «Красный мак» за 3 квартал (налоговая база «Доходы» 6 %)

Доходы предприятия с начала года по конец сентября составили 660 000 рублей.
Из них 200 000 рублей — за I квартал и 220 000 рублей за II квартал. Авансовые платежи составили: 6 000 рублей за I квартал и 6 600 рублей за II квартал.

Сумма налога составляет: 660 000 * 6 % = 39 600 рублей.

Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных взносов:

В организации два сотрудника, зарплата каждого из них 30 000 рублей:
30 000 * 2 = 60 000 рублей — с них уплачиваются страховые взносы в размере 30 %: 60 000 * 30 % = 18 000 рублей в месяц. За прошедшие 9 месяцев организация перечислила страховых взносов на сумму 18 000 * 9 = 162 000 рублей. Больничные не выплачивались.

Мы видим, что сумма взносов больше суммы налога, но налог мы можем уменьшить лишь наполовину: 39 600 * 50 % = 19 800 рублей.

Теперь из этой суммы мы должны вычесть авансовые платежи I и II квартала:
19 800 — 6 000 — 6 600 = 7 200 рублей.

Таким образом, организация должна уплатить 7 200 рублей до 25 октября.

Расчет авансового платежа за 3 квартал по базе «Доходы минус расходы»

Шаг 1. Определяем налоговую базу. Сумма доходов берется из раздела 1 КУДИР — итоговая сумма за отчетный период графы 4. «Упрощенцы» должны учитывать в налоговой базе доходы согласно ст. 249 и 250 НК РФ. Сумму расходов, которые мы будем вычитать из доходов, берем из графы 5 раздела 1 КУДИР. При УСН в качестве расходов признаются экономически обоснованные и подтвержденные документами затраты, которые перечислены в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. О том, как вести учет расходов при УСН, вы можете прочесть в в нашей статье .

Размер налога вычисляется по формуле: (Доходы — Расходы) * 15 %. Уточняйте налоговую ставку для вашего региона и вида деятельности, она может быть меньше 15 %.

Шаг 2. Теперь из оставшейся суммы налога мы вычитаем авансовые платежи, которые были сделаны за I и II квартал.

Пример расчета авансового платежа для ИП Петров А.В. за 3 квартал (налоговая база «Доходы минус расходы» 15 %)

Доходы ИП с января по конец сентября составили 540 000 рублей. Из них 200 000 — за I квартал и 180 000 — за II квартал. Расходы ИП за 9 месяцев составили 180 000 рублей. Из них 70 000 за I квартал и 55 000 за II квартал. Авансовые платежи составили: 19 500 рублей в I квартале и 18 750 рублей во II квартале.

Рассчитываем сумму налога: (540 000 — 180 000) * 15 % = 54 000 рублей.

Теперь вычитаем из этой суммы авансовые платежи I и II кварталов:
54 000 — 19 500 — 18 750 = 15 750 рублей.

Таким образом, ИП должен уплатить 15 750 рублей до 25 октября.

Если вы просрочили авансовый платеж за 3 квартал

Бывают случаи, когда у предпринимателя нет свободных средств для уплаты авансового платежа и он совершает оплату позже — ближе к концу года либо вместе с уплатой налога, рассчитанного по итогам года. Это означает, что бизнесмену за каждый день просрочки придется уплатить пени. Если налог необходимо перечислить до 25 октября, то первым днем начисления пеней при неуплате будет 26 октября. Последний день начисления пеней — это день, когда вы уплатили авансовый платеж. Пени рассчитываются по формуле:

1/300 ставки рефинансирования (= ключевой ставки ЦБ РФ) * сумма неуплаты * число дней просрочки.

Обращайте внимание на размер ставки рефинансирования. С 2016 года она приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, но ситуация может меняться.

Пример расчета пеней за неуплату авансового платежа в 3 квартале.

ИП должен был уплатить 12 000 рублей авансовым платежом до 25 октября, но эти средства он готов перечислить только 20 декабря. Просрочка составляет 56 дней. Ключевая ставка ЦБ РФ на текущий момент составляет 10,5 %.

1/300 * 10,5 % * 12 000 * 56 = 235,2 рубля.

Таким образом, пени составят 235 рублей 20 копеек, эту сумму ИП должен будет уплатить вместе с авансовым платежом 20 декабря.

Если вы с опозданием уплатили авансовые платежи за предыдущие периоды, то пени будут начисляться по каждой просроченной «предоплате налога» и за год могут составить существенную сумму. Поэтому лучше правильно рассчитывать и вовремя перечислять авансы по налогу. Веб-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически исчисляет суммы платежей, формирует платежные поручения и напоминает пользователю о сроках уплаты. Бухгалтерия интегрирована с рядом банков, и это упрощает процесс перечисления авансовых платежей. Испытайте возможности сервиса бесплатно в течение 30 дней, уплачивайте налоги, сдавайте отчетность, ведите учет с помощью Контур.Бухгалтерии.