Руководства, Инструкции, Бланки

образец заполнения заявления на имущественный вычет при покупке квартиры

Рейтинг: 4.0/5.0 (344 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец заполнения

Оформление заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Российское законодательство предоставляет налогоплательщику – физическому лицу, право получить обратно часть уплаченного ранее подоходного налога. Данная правовая норма регламентируется ч.2 ст.220 НК РФ и называется имущественный вычет.

В каких случаях вам положен имущественный вычет?
  • при покупке для проживания комнаты, квартиры, земельного участка или дома за счет личных сбережений и накоплений или в кредит;
  • при строительстве нового дома или ремонте собственного жилого помещения;
  • при ипотечном и целевом кредитовании на покупку жилья;
  • при продаже своего имущества, его части или доли земельного владения или иной недвижимости;

Первое, что вам следует знать, что на сегодняшний момент согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ вычет предоставляется только на сумму не более 13% от стоимости жилья до 2000 000 рублей. То есть, если вы при сделке купли-продажи недвижимости приобрели право на имущественный вычет, но сумма, подлежащая к возврату меньше 260 000 рублей, то вы можете воспользоваться данным правом повторно. Однако, данная норма законодательства постоянно меняется и учитывается тот расчет, который действовал на момент возникновения права на вычет.

Воспользоваться данным правом вы можете двумя способами:
  1. Работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог, тем самым вы получите более значительную сумму наличными.
  2. Вам перечислят полностью всю сумму удержанного с вас налога путем возврата из бюджета.

В данной статье речь пойдет о втором варианте имущественного вычета. Если же вы желаете воспользоваться данным правом при покупке квартиры, то вам стоит обратиться в территориальный орган федеральной налоговой службы с заявлением и предоставить определенный пакет документов.

Кому полагается возврат НДФЛ?
  • Физическим лицам, работающим по трудовому договору, у которых удерживается подоходный налог в размере 13%.
  • Обоим супругам в период брака, так как приобретенное недвижимое имущество считается совместным.
  • Пенсионерам, которым данные выплаты производятся из расчета суммы подоходного налога, удержанного в последний год перед их выходом на пенсию.
  • Если жилье приобретено у родственника, то велика вероятность отказа в получении данной выплаты в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.
Куда необходимо обратиться?

В инспекцию ФНС либо по месту проживания налогоплательщика, либо по месту регистрации недвижимости.

Что входит в пакет обязательных документов?
  1. Заявление о получении имущественного вычета и на возврат НДФЛ.
  2. Копия паспорта и свидетельства о рождении детей, на которых производятся налоговые вычеты .
  3. Документы, подтверждающие сделку купли-продажи (договор о покупке жилого помещения и прилагающийся к нему акт приема-передачи и прочее).
  4. Справка 2-НДФЛ от работодателя и налоговая декларация 3-НДФЛ.
  5. Все имеющиеся платежные документы, подтверждающие ваши траты на покупку квартиры (квитанции, товарные чеки, приходно-расходные ордера, банковские выписки и прочее).
  6. При приобретении жилья в кредит – заемные документы (кредитный договор, банковские выписки о погашении задолженности и процентов, копии квитанций о произведенных выплатах и пр.).
  7. Налоговые органы на местах могут затребовать подтверждающие документы по своему усмотрению.

В случае отсутствия каких-либо бумаг, некорректного составления и заполнения хотя бы одного из необходимых документов в удовлетворении вашего обращения будет отказано или предложено устранить недостатки.

Как составить правильное заявление о возврате НДФЛ при покупке квартиры? Форма заявления

Бланк установленного образца имеется в каждом отделении ФНС либо вы самостоятельно можете его найти на официальном сайте территориальной налоговой инспекции. Допускается заполнение заявления как в компьютерном варианте, так и в письменном виде от руки.

Какие нужно указать данные

В правом верхнем углу документа указываются:

  • полное название органа налоговой инспекции, в который вы обращаетесь, и ФИО его руководителя;
  • личные данные вас как налогоплательщика: фамилия, имя, отчество, место регистрации и проживания, ваш ИНН, данные паспорта и телефонные номера, по которым с вами можно связаться;
  • вы просите вернуть удержанный у вас НДФЛ;
  • указываете период и общую расчетную сумму возврата;
  • основание обращения – для получения имущественного вычета;
  • точные реквизиты счета, куда вам будет перечислен возвращенный подоходный налог (номер р/с, название банка, его БИК, КПП и ИНН);
  • дата, ваши ФИО и подпись;

Откуда брать сведения для заполнения заявления?
  1. Данные налоговой инспекции и ФИО руководителя вы можете уточнить непосредственно на месте при обращении либо на сайте территориального органа ФНС.
  2. Период исчисляется с момента возникновения такового права на возврат – то есть с момента заключения договора и получения свидетельства о праве и по конец года.
  3. Размер выплаты, на которую вы имеете право, составляет 13% от стоимости приобретенного вами жилья, если цена квартиры не превышает 2 000 000 рублей. Следовательно, максимальная исчисляемая сумма возврата налога при покупке (строительстве) квартиры составляет 260 000 рублей. Когда стоимость квартиры 1 000 000 рублей вы имеете право на возврат 130 000 рублей, а при стоимости 3 000 000 – все же до 260 000 рублей.
  4. Размер вычета по жилищным, ипотечным и целевым кредитам на покупку жилья производится из расчета фактических выплат по уплате процентов, но не более 3000 000 рублей и в общей сумме возврат налога может составить до 390 000 рублей.
  5. Возврат НДФЛ не осуществляется с предоставленных на покупку жилья государственных субсидий, средств предприятий, материнского капитала.
  6. Если размер удержанного у вас подоходного налога за год меньше суммы, которая положена вам к возврату из бюджета, то она подлежит выплате в следующем году и так ежегодно, вплоть до полного погашения. И обращаться в налоговую инспекцию с заявлением вам придется каждый год.
  7. Сумма возврата рассчитывается в декларации 3-НДФЛ.
Срок подачи

Согласно ст. 78 НК РФ заявление на возврат НДФЛ вы имеете право направить в ФНС не позднее трех лет с момента приобретения жилья. Представить его можно по окончании отчетного года, когда работодатель может сформировать годовую справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Инструкция по заполнению формы декларации 3 НДФЛ

Основной документ, в котором производится расчет суммы подоходного налога к возврату – это декларация по форме 3-НДФЛ. Человеку, ранее не сталкивавшемуся с заполнением подобных бланков и произведением необходимых исчислений, стоит выбрать один из вариантов:

  • воспользоваться помощью специалиста;
  • самостоятельно изучить порядок заполнения данного бланка, предусмотренный Приложением N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671;
  • найти пошаговую инструкцию по заполнению документа в интернете;

Будьте очень внимательны и перепроверяйте каждую цифру, так как любая ошибка и описка в заполнении бланка является основанием для отказа в выплате.

Срок рассмотрения заявления

Проверка правильности составления представленных вами документов (камеральная проверка) проводится территориальным налоговым органом в срок до 10 дней с момента подачи заявления. Об отказе в получении вычета инспекция должна уведомить заявителя не позже 5 дней. Но в реальной жизни данное уведомление может идти слишком долго или вообще не попасть к адресату. Поэтому в ваших интересах узнавать о результатах в налоговом органе по месту жительства, либо в личном кабинете на сайте предоставления государственных услуг.

В случае положительного рассмотрения заявления о возврате НДФЛ при покупке квартиры денежные средства на сберегательный счет получателя должны поступить в течение одного месяца (ранее сроки были соответственно три месяца и три месяца).

Возврат подоходного налога из бюджета при покупке квартиры хотя и хлопотная процедура, но стоит потраченного на нее времени. При внимательном отношении к документам, вы сможете быстро получить от государства значительную сумму «в подарок».

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Получение имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку

  • Условия возвращения подоходного налога при покупке квартиры

  • Способы получения информации по налогу на имущество физических лиц

  • образец заполнения заявления на имущественный вычет при покупке квартиры:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец и инструкция по заполнению

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    На основании закона о покупке недвижимости имеется возможность возвратить истраченные средства в размере отчисленного сбора из собственной прибыли. Об этом возврате сказано в статье двести двадцатой кодекса и ориентировано на то, чтобы дать возможность гражданам приобретать либо усовершенствовать собственную жилую площадь.

    Под понятием налогового вычета предполагается частичное возвращение средств размером в 13% от цены покупаемого дома при условии уплаты клиентом НДФЛ в бюджет. Расчёт производится от верхнего предела, который не должен быть выше двух миллионов рублей. В противном случае, если стоимость жилья выше, то налог считается всё равно от максимального предела.

    Не имеют права на получение налога следующие лица:

    • индивидуальные предприниматели, потому что обладают льготной системой налогообложения;
    • рабочие, получающие неофициальную зарплату, так как они не выплачивают подоходные взносы в бюджет;
    • инвалиды, студенты и безработные, потом что получают материальные выплаты, которое не облагаются налоговыми сборами;
    • люди, приобретающие жильё у родственников.

    Условия, при которых положен возврат НДФЛ при покупке квартиры.

    Существует несколько условий выплаты подоходного налога. Ниже приведены основные из них, когда:

    • наёмный рабочий оплачивает из своего официального жалования налоги по ставке 13%;
    • приобретаемое жильё находится в пределах государства;
    • уплачиваются личные деньги покупателя, а не бюджетные;
    • покупка проходит меж людьми, не связанными между собой ни семейными, ни должностными узами.

    Гражданин, приобретающий жилую площадь в ипотеку сможет возвратить взнос от цены дома с учётом расходов по процентам.

    В чём заключаются траты на приобретение квартиры?

    Основные траты на получение недвижимости состоят из:

    • Проведение переговоров (то есть расходование денег на бронь жилища, подготовку бумаг для их фиксирования и реализация гос. регистрации. Размер будет колебаться от 1 до 5% от стоимости жилья);
    • Подтверждение нотариусом некоторых бумаг (доверенности на осуществляющих фиксацию договора, согласия мужа либо жены на покупку, от 2 до 3 тысяч руб.);
    • Предварительная оплата коммуналки за два, три или четыре месяца (это связано с тем, чтобы у вновь вселившихся жильцов не было и не накапливалась задолженность).
    • регистрации государством договоров купли и перевода собственности в другие владения (с 3 000 до 6 000 рублей);
    • лизинга ячейки в банке (итог обусловлен тарифами банка);
    • проверки денег (0,1% — 0,2% от проверяемой суммы);
    • оформления договорённости мужа или жены, заверенных нотариально, на покупку либо заявление о том, что покупаемая сторона не заключила брак (от 300 до 500 рублей);
    • выдачи нотариальных доверенностей на подписание договора купли-продажи и проведение государственной регистрации (300-500 рублей);
    • услуг риелторских компаний (5% от цены жилой площади).
    Право на получение компенсации

    Преимуществом в приобретении снятых из зарплаты денег пользуются люди, из приватной зарплаты каковых в бюджет каждый месяц удерживаются взносы в объёме 13%. Т.е. государство возвращает сумму, удержанную из заработной платы, предел которой составляет 260 000 рублей. Также получить это удержание смогут и пенсионеры, при этом возвращается взнос, тот что оплачен с их прибыли 3 последних лета.

    Когда не происходит возврат удержаний НДФЛ?

    Возврат удержаний НДФЛ не происходит лишь тогда, когда работник предоставит заявление и соответствующих инспекций позднее, чем взнос будет удержан. Из этого следует, что вдруг документ подан в том периоде, когда происходит начисление, в этом эпизоде хозяин предприятия не обязан возмещать НДФЛ, который удерживался с начального периода. Но наёмное лицо сможет забрать перечисленные деньги только начиная с того периода, когда на предприятие будут поданы все необходимые документы из инспекционных служб.

    Бюрократы считают, будто лишне вычтенным показывается взнос, который удержан после получения работодателем заявления о получении вычета. Отсюда следует, что сумма, удержанная до получения обращения сотрудника, не являются «излишне удержанной» и под действие ст. 231 НК не попадают.

    Какими способами получают вычет

    НДФЛ выплачивают многие работающие граждане Российской федерации. Возвращается этот взнос только в отдельных эпизодах, а именно если наёмный работник осуществляет растраты из своего кармана, тогда взнос с прибыли снижается суммой вычета. Этой возможностью могут пользоваться только собственники жилища. НДФЛ возможно возвратить в результате подачи прошения к возмещению и запросив у ИФНС извещение о правомочности получить компенсацию. Эти бумаги нужно передать хозяину предприятия.

    Существует два варианта приобретения компенсации:

    • Первый применяется, когда цена заплаченного раннее взноса дозволяет забрать всё одним платежом и денежные суммы реально принять немедленно через инспекцию ФНС. На этот случай в требовании нужно указывать, чтобы деньги перечислили на расчётный счет.
    • Другой применяется, когда налогоплательщик должен предоставить работодателю уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ, выданное ИФНС, в результате чего работник может рассчитывать на получение полной зарплаты, т. е. без удержания налога в размере 13% в последующем налоговом этапе.

    Компенсировать НДФЛ можно, собрав необходимые для этого бумаги. Сроком возмещения является период рассмотрения заявки. В нашем случае это 3 месяца со дня подачи документов. В соответствующих органах социального обеспечения проводится специальная проверка, в результате которой даётся положительное или отрицательное решение. После окончания данного этапа ИФНС РФ обязана в письменной форме сообщить клиенту о принятии или непринятии решения о возмещении НДФЛ или об несогласии на основании проведённых исследований.

    В случае положительного ответа плательщик налога обязан в письменной форме запросить предоставить ему сумму лишнего снятого взноса. По праву, компенсация должна быть выплачена на протяжении 1 мес. после приобретения налоговой соответствующего прошения. После расшифровки всех действий и проведения подсчётов можно сказать, что на выплату компенсации можно потратить около четырёх месяцев, однако, на практике это занимает более длительное время, то есть может затянуться на целый год или даже полтора.

    Необходимые документы

    Для компенсации НДФЛ нужны будут такие документы:

    • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, она должна быть заполнена за период осуществления покупки жилища. Подаётся её оригинал.
    • Ксерокопия и оригинал паспорта налогоплательщика. Он не считается основным по законодательству, но многие организации обязуют его прилагать.
    • Копия и подлинник идентификационного налогового номера.
    • Свидетельство о рождении ребёнка, если жилище оформлено на него, и для получения вместо него компенсации.
    • Справка о доходах формы 2-НДФЛ за тот год, в котором совершена сделка. Если за год работа производилась у нескольких работодателей, то нужны будут справки от всех работодателей.
    • Заявка на перечисление взноса, где должен указываться номер расчётного счета для перечисления денег. Нужен будет подлинник.
    • Бумаги, указывающие на право владения купленным жильём, а более конкретно нужны свидетельства о гос. регистрации права собственности и акты приема и передачи дома. Нужны засвидетельствованные ксерокопии этих бумаг.
    • Расписка от продавца квартиры.
    • Вдруг квартирку приобрели в ипотеку, нужен кредитное соглашение. Необходима засвидетельствованная ксерокопия этого документа.
    • Квитанции, которые подтверждают траты на закупку дома.

    Список документов для каждого случая подбирается индивидуально, то есть стандартов нет.

    Сроки подачи документов и период возврата взноса

    Капитал по имущественному возмещению есть возможность вернуть, когда будут в наличии руководствующиеся бумаги:

    • подтверждающие совершенные растраты на приобретение жилища;
    • бумага о фиксации прав на имущество в результате приобретения жилища;
    • бумаги о приемке и передаче жилья согласно договору.

    Вдруг квартира была приобретена давно, и покупатель не имел информации о данной услуге, есть возможность оформить всё сейчас, так как ограничений по сроку не существует. Однако вернуть подоходный налог можно не больше чем за 3 предыдущих года. К примеру, если недвижимость куплена в 2012, то в 2015 можно возвратить себе налоги за 2014, 2013 и 2012 гг.

    Подоходный налог можно возвращать до того времени, пока вся сумма не будет исчерпана. Процедура оформления занимает от 2-х до четырёх месяцев, из которых большую часть времени уходит на проверку документов налоговой инспекцией.

    Расчёт суммы возврата НДФЛ

    Налоговый вычет регламентируется в Налоговом Кодексе Российской Федерации статьёй 220. Расчёт возврата НДФЛ при покупке недвижимости имеет следующую формулу:

    Сумма налогового вычета = Общая стоимость купленного жилья * 13%.

    Сумма возврата НДФЛ = Сумму налогового вычета / Сумму подоходного налога, уплаченная в казну в течение календарного года.

    Процесс оформления и выплаты возмещения

    Вероятность оформить налоговый вычет предоставляет уникальную возможность минимизировать налоговые отчисления тогда, когда предстоят грандиозные расходы. Именно случай с покупкой недвижимости и служит наглядным примером. Компенсацию смогут оформить руководящие организации:

    • налоговая инспекция;
    • работодатель.

    Наиболее оптимальный вариант — это хозяин предприятия. Если в результате ходатайствования органы социальной защиты примут положительное решение, то подоходный налог перестанут снимать из зарплаты до того времени, пока не закончится сумма компенсации. Только-только покупающая сторона совершила сделку, ему необходимо незамедлительно явиться в органы социальной защиты и начать оформление необходимых документов, не дожидаясь окончания текущего года.

    Для оформления компенсации через директора предприятия нужно предоставить бумаги, приведенные ниже:

    • заявление;
    • паспорт гражданина России или же документ, заменяющий его;
    • контракт о свершении приобретения жилища либо жилого здания;
    • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
    • квитанции об оплате;
    • акты приемки и передачи предметов недвижимого имущества.

    Оформленный пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки. Его можно передать лично и отправить по почте. Рассматривает инспекция документы на протяжении одного месяца. Затем отправляет уведомление, которое подтверждает право на налоговый имущественный вычет у работодателя.

    При получении положительного результата от социальных органов, его нужно разом с заявкой доставить в расчётный отдел фирмы или организации по пункту проживания.

    В случае если расчёты были произведены неправильно, вина и ответственность ложиться на бухгалтерию и руководство предприятия, с каковым совершён рабочий контракт.

    Вдруг на протяжении текущего периода изменяется место работы, то получить налоговый вычет за имущество у нового хозяина можно не раньше, чем в начале наступающего года. Исключение составляет тот случай, когда не был произведён вычет этого взноса на предыдущем предприятии либо оно было ликвидировано.

    Пример заполнения прошения на возвращение НДФЛ

    Нужно сказать, что специального образца заявления на получение налогового вычета не существует, оттого при обращении в органы социальной защиты есть возможность заполнить форму, установленную ними. Заполнять бумаги можно ручкой либо набрать текст на компьютере. В случае если есть желание заполнить в электронном варианте, можно загрузить ниже показанный пример и вставить свои правильные данные. В шапке прошения указать начальника и название органов ФНС по месту регистрации.

    В ИФНС РФ № ____________________________________

    (Фамилия Имя Отчество клиента)

    Идентификационный налоговый номер ___________________,

    который (ая) проживает по адресу: ___________________________________

    Телефон, по которому можно будет связаться: ___________________

    Согласно п. 6 ст.78 НК РФ просьба вернуть мне сумму излишне уплаченного в

    ___________ году налога на доходы физических лиц в размере

    касательно предоставления имущественного/социального налогового вычета

    (нужное подчёркивать) по НДФЛ.

    Данную сумму налога просьба перевести на мой банковский счет по следующим реквизитам:

    Название банка ____________________________________________________

    ИНН ______________________ БИК ________________ КПП __________________

    Лицевой счет плательщика налога______________________________________

    Дата _______________ Подпись _______________ /____________________/

    (подпись заявителя) (расшифровка подписи)

    Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

    Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры?

  • Процедура продажи квартиры, где прописан несовершеннолетний ребенок

  • Можно ли выселить из квартиры прописанного человека (не собственника)?

  • Образец заявления на имущественный вычет форма и бланки заявления Налоговое право

    Образец заявления на имущественный вычет форма и бланки заявления

    Если Вам хочется знать Образец заявления на имущественный вычет форма и бланки заявления то читайте консультацию ниже. Надеемся оказаться необходимыми читателю. Когда я начинал свою правовую профессию, по необходимости рылся в интернете в поиске качественного образца претензии. Находил таковых довольно много. Количество надежных из н их было слишком не великим. Но попадались хорошо напечатанные актуальные документы.

    Заявление на имущественный вычет представляет собой отдельный документ, который составляется и подается в налоговые органы в том случае, если бы доходы были получены за счет совершения операций с собственной недвижимость. Другими словами, если налогоплательщик не получил доход, а перевел свое имущество в финансовый эквивалент.

    В случае обеспечения имущественного вычета, налогоплательщиком выступает физическое лицо, которое получило доход, подлежащий обложению налогу по ставке 13%. Физическое лицо имеет право на имущественный вычет только в сумме фактически произведенных им расходов, на:

    - новое строительство или приобретение на территории РФ жилого помещения – дома, квартиры или доли в них, земельных участков, которые могут подходить для индивидуального строительства и участков земли, на которых уже расположены приобретаемые дома;

    - погашение процентов по кредитам и займам, которые были получены от индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, и были израсходованы на строительство жилого помещения либо на приобретение готового на территории РФ;

    - погашение процентов по кредитам, которые были получены от банков, расположенных на территории РФ, для рефинансирования кредитов на строительство нового жилого помещения либо на приобретение готового жилья на территории Российской Федерации.

    В случае приобретения земельных участков для индивидуального строительства, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен заявителю только после получения им свидетельства о праве собственности на дом.

    Приобретая долевую собственность, следует помнить, что размер имущественного вычета будет распределяться между владельцами согласно их долям собственности или с их письменного заявления.

    Чтобы использовать имущественный налоговый вычет, нужно написать заявление на получение имущественного вычета, образец которого Вы можете найти на нашем сайте. Также необходимо подать в налоговые органы заявление о подтверждении права на получение имущественного вычета, это позволит в дальнейшем существенно сократить сроки принятия налоговыми органами необходимого решения. Это достаточно сложный к составлению документ, к которому прилагается ряд документов, в зависимости от вида приобретаемого жилого помещения.

    В отличие от обращения о подтверждении права, образец заявления на имущественный вычет имеет простую структуру и составляется, как правило, на соответствующем бланке заявления. В нем указывается:

    - наименования территориального налогового органа, в которое подается заявление;

    - полные фамилия, имя, отчество заявителя, адрес его места регистрации, идентификационный налоговый номер, полные реквизиты документа, удостоверяющего личность и контактные данные;

    - в содержании заявления нужно указать вид имущества, с которым производились операции, полный адрес его места расположения и стоимость;

    - в качестве дополнительных документов следует отметить различные справки, копии свидетельств и квитанции;

    - внизу заявления ставится дата и подпись налогоплательщика.

    Следует помнить, что имущественный налоговый вычет предоставляется гражданину только один раз, повторное предоставление операции налогоплательщику не допускается.

    Скачать образец заявления на имущественный вычет

    Образец заявления на имущественный вычет

    Для получения имущественного вычета при покупке квартиры, дома (или его строительстве) необходимо в ФНС подать заявление, образец которого мы предлагаем скачать в этой статье.

    Налоговый имущественный вычет можно получить как у своего работодателя, так и непосредственно в налоговой службе. Работодатель будет возвращать часть произведенных расходов на покупку (строительство) жилья постепенно, каждый месяц, проявляться это будет в том, что с зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ. ФНС выплатит всю сумму сразу на указанный физическим лицом расчетный счет.

    Для получения вычета собираются все документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, дома или расходы на строительство. Кроме того, придется оформить заявление в свободной форме, содержащее просьбу подтвердить право на имущественный вычет.

    На заметку! Предлагаем также скачать образец заявления на стандартный вычет на ребенка по этой ссылке. на получение паспорта — скачать .

    Образец заявления на получение имущественного вычета

    Заявление оформляется на листе формата А4.

    В правом углу, вверху пишутся реквизиты лица, претендующего на получение налогового вычета: указывается ФИО заявителя, его ИНН, данные документа, удостоверяющего личность (паспорт). Кроме того, вверху пишется наименование отделения налоговой, в которое подается бланк заявления на вычет.

    Как оформить текст, можно посмотреть, скачав образец, представленный ниже.

    В текст нужно обязательно включить год, за который должен быть возвращен подоходный налог, сумму имущественного вычета, сумму процентов по ипотечному кредиту, которые также могут быть возвращены (в случае одобрения ФНС).

    Также прописывается адрес приобретенной квартиры, дома, доли.

    В приложении приводится перечень документов, которые прилагаются к заявлению – договор купли-продажи жилья, акт передачи квартиры, свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимость, документы, подтверждающие расходы и прочие документы.

    Внизу оформленного бланка ставится подпись заявителя и дата оформления.

    Скачать бланк доверенности на получение имущественного вычета – ссылка .

    Образец заявления на получение имущественного налогового вычета Бланк заявления на получение имущественного вычета

    Заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры (скачать бланк ).

    Заявления на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку (скачать бланк ).

    Обратите внимание. универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в отделение ФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

    Как заполнить

    Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.

    В шапке заявления указывается начальник и наименование ФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .

    Образец заполнения

    Ниже приведены образцы заявлений на получение имущественного налогового вычета:

    Заявление на получение имущественного вычета

    Заявлением на получение имущественного вычета называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении получения имущественного вычета. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

    Образец заявления на получение имущественного вычета

    Заявление на получение имущественного вычета является документом, который содержит прошение на получение имущественного вычета. Право на имущественный вычет имеет право гражданин, налогоплательщик, приобретший недвижимое или некоторое движимое имущество.

    Заявление на получение имущественного вычета имеет следующие реквизиты:

    В шапке документа указывают, кому адресовано заявление: должность, наименование организации, фамилия и инициалы руководителя (в дательном падеже), а также от кого исходит заявление: должность, фамилия и инициалы составителя (в родительном падеже).

    Далее следует заголовок – Заявление;

    Следом идет основной текст заявления на получение имущественного вычета. Заявление заполняется на бланке установленной формы.

    Ниже указывается дата заявления, а также подпись составителя.

    Понравился образец документа, бланка или пример готовой формы в .doc и .xls формате? Качай бесплатно и ЖМИ на самую красивую кнопку!

    Следующие статьи:

    Наши услуги » Имущественные налоговые вычеты

    Имущественные налоговые вычеты

    Для реализации вашего законного права на имущественные налоговые вычеты эксперты консалтинговой компании «Референтъ» помогут собрать необходимый пакет документов, подготовят декларацию 3-НДФЛ для представления в налоговый орган, разъяснят все тонкости этого процесса.

    Что такое имущественные налоговые вычеты (ИНВ)

    При приобретении жилья или его строительстве налоговая база будет уменьшаться на сумму налогового вычета, то есть сумма доходов, с которой будет рассчитываться НДФЛ, облагаемая налоговой ставкой 13 %, будет уменьшаться. Права на имущественные выплаты, способы использования такового права прописаны в статье 220 Кодекса.

    Существует два способа использования ИНВ :

    • Через работодателя. При подтверждении в налоговом органе права на ИНВ в случае приобретения жилья работник может обратиться к работодателю. Сумма доходов работника будет уменьшена на сумму приобретенной недвижимости, но не более 2-х миллионов рублей. Таким образом, с доходов работника подоходный налог удерживаться не будет год, два, три и т.д. до тех пор, пока сумма доходов не достигнет лимита или суммы приобретения.
    • В налоговой инспекции. По каким-либо причинам после приобретения недвижимости, строительстве жилья человек не использовал своего права на ИНВ через работодателя и платил подоходный налог в обычном режиме, тогда он может обратиться в налоговый орган и получить сумму налога, уплаченного излишне.

    Ранее независимо от суммы приобретения ИНВ при приобретении жилья были доступны человеку лишь один раз в жизни, даже если сумма приобретения намного меньше, чем лимит в 2 миллиона рублей. Теперь же с января 2014 года вступают в силу изменения, и налоговые вычеты будут доступны при приобретении нескольких объектов недвижимости в пределах суммы до 2-х миллионов рублей.

    ИНВ при покупке квартиры и иной жилой недвижимости

    Кому положены ИНВ

    Лицам, работающим официально, уплачивающим со своих доходов НДФЛ по ставке 13 %, которые приобрели недвижимость. Если объект жилой недвижимости приобретается совместно, с распределением собственности долями, ИНВ распределяется в соответствии с распределением долей либо в соответствии с письменным заявлением.

    Телефон / факс: 562-47-73, 562-47-80, 290-90-82
    Эл. почта: referent-kazan@mail.ru

    Полезная информация Вопросы по услуге
    • Сумма вычета при покупке квартиры и иной жилой недвижимости равна фактической стоимости объекта недвижимости, но не более 2-х миллионов рублей;
    • Если суммарный годовой доход работника не позволяет выбрать полагающийся вычет в течение одного года - одного налогового периода, то оставшаяся сумма будет перенесена на следующий налоговый период и так далее, пока сумма доходов не достигнет фактической стоимости приобретения или суммы лимита.

    Сумма возврата излишне уплаченного налога

    Максимальная сумма излишне уплаченного налога вычисляется исходя из суммы максимального ИНВ и составляет 13 процентов от 2-х миллионов рублей, то есть 260 тысяч рублей.

    Особенности ИНВ при приобретении жилой недвижимости

    • Доступно только для жилья, приобретаемого на территории РФ;
    • Вычетом можно воспользоваться по нескольким объектам недвижимости, приобретаемых в течение жизни, пока их совокупная стоимость не достигнет 2-х миллионов рублей;
    • В сумму вычета входят расходы на покупку объекта недвижимости, если жилье приобретается без отделки и это указано в договоре, к сумме вычета прибавляется стоимость отделочных работ и материалов.
    • Заявление лица, реализующего права на ИНВ;
    • Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ (оригинал);
    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Копии:

    - договора купли-продажи; акта приема-передачи;

    - свидетельства о госрегистрации права;

    - имеющихся платежных документов.

    ИНВ при покупке квартиры и иной жилой недвижимостипо ипотеке

    Кому положены ИНВ

    Лицам, работающим официально, уплачивающим со своих доходов НДФЛ по ставке 13 %, которые приобрели недвижимость в кредит.

    При приобретении объекта недвижимости по ипотечному кредиту налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на фактическую стоимость объекта, но не более 2-х миллионов рублей, а также на всю сумму процентов по кредиту, но не более 3-х миллионов рублей, как гласит последняя редакция закона, реализующего положения налоговой политики в РФ.

    Сумма возврата излишне уплаченного налога

    Соответственно, максимальная сумма излишне уплаченного налога будет составлять не более 260 тысяч рублей - по стоимости объекта и не более 390 тысяч рублей - по процентам.

    Особенности ИНВ при приобретении жилой недвижимости

    • Доступно только для жилья, приобретаемого на территории РФ
    • ИНВ будет доступен только при заключении целевого кредитного договора под приобретении конкретного жилого объекта.
    • Вычетом можно воспользоваться по нескольким объектам недвижимости, приобретаемых в течение жизни, пока их совокупная стоимость не достигнет 2-х миллионов рублей.
    • По процентам ИНВ может быть предоставлен только после предоставления ИНВ по стоимости объекта.
    • Заявление лица, реализующего права на ИНВ;
    • Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ (оригинал);
    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Оригинал банковской справки, подтверждающей погашение суммы кредита;
    • Копии:

    - договора купли-продажи; акта приема-передачи;

    - свидетельства о госрегистрации права;

    - имеющихся платежных документов;

    - кредитного (ипотечного) договора.

    Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и иной недвижимости

    ИНВ предоставляется налогоплательщику также и при реализации жилой или иной недвижимостью и зависит от того насколько долго находился объект в собственности.

    ИНВ при продаже жилого и иного имущества

    Кому положены ИНВ

    Лицам, реализовавшим жилую недвижимость: комнату, квартиру, приватизированное жилое помещение, садовый дом, дачу, участок земельный, а также долю в имуществе; реализовавшим иное имущество: гараж, иное нежилое помещение, автомобиль и т.п.

    В зависимости от того какое время имущество находилось в собственности налогоплательщика предоставляется вычет:

    • Жилая недвижимость в собственности меньше трех лет - вычет не больше одного миллиона рублей;
    • Иное имущество в собственности меньше трех лет - вычет не больше 250 тысяч рублей;
    • Жилое или иное имущество в собственности больше трех лет - вычет равен полной сумме продаваемого имущества, то есть нет необходимости государству платить налог.
    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Заявление лица, реализующего права на ИНВ;
    • Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ (оригинал);
    • Копии:

    - договора купли-продажи; акта приема-передачи;

    - свидетельства о госрегистрации права;

    - имеющихся платежных документов;

    - ПТС - в случае продажи автомобиля.

    Налоговый вычет при покупке квартиры

    Налоговый вычет при приобретении квартиры

    В законодательстве РФ предусмотрено, что приобретая жилую площадь, будь то квартира, дом или земельный участок, человек может рассчитывать на возврат части денег. Размер возвращаемой суммы равен выплаченному подоходному налогу. Налоговый Кодекс содержит информацию об этом налоговом вычете. Данный налоговый вычет был предусмотрен с целью помочь гражданам РФ улучшить свои жилищные условия. Он работает следующим образом.

    Если гражданин имеет официальную работу и исправно платит подоходный налог, который перечисляется в бюджет всеми оформленными наемными работниками, и этот гражданин покупает дом или квартиру, то он имеет право на возврат себе выплаченного им подоходного налога в размере до 13% от общей стоимости приобретаемого жилья. Также, человек может вернуть себе 13% от процентов по банковской ипотеке и других прописанных трат.

    Когда можно рассчитывать на имущественный вычет

    В каких случаях человек может рассчитывать на получение средств? Имущественный вычет поможет людям вернуть часть денег, которые были истрачены на:

    • Возведение жилья или его покупку. В том числе на покупку таких объектов, как квартиры, комнаты, доли жилья, частного дома.
    • На покупку участка земли под возведение собственного жилья или с уже имеющимся на нем жилым объектом.
    • Проценты по целевому кредитованию на возведение жилого дома или покупку квартиры, жилья.
    • Ремонт или отделку купленного объекта жилой недвижимости.

    Под закон об имущественном вычете попадают только те расходы, которые относятся к одному и тому же объекту недвижимости. Таким образом, гражданин не имеет права получить деньги за покупку одного объекта, а вычет ипотечных процентов по другому объекту недвижимости.

    Учтите, что на имущественный вычет не стоит рассчитывать в случаях, когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц.

    Например, денег вы не получите, если приобретаете квартиру или дом у своего близкого родственника или работодателя. Также вычет не положен тем лицам, которые уже исчерпали свой положенный лимит на получение имущественных вычетов.

    Размер имущественного вычета

    Сумма, которую гражданин имеет право вернуть себе, зависит от двух основных факторов. Во-первых, это стоимость приобретаемой недвижимости. Во-вторых, это сумма уплаченного гражданином налога на доход.

    • Гражданин имеет право на возвращение суммы, соответствующей до 13% от цены приобретаемой недвижимости или участка земли. Однако, государством установлено, что максимальный размер возвращаемого вычета не может превышать 2 миллионов рублей. То есть, гражданин может вернуть не более, чем 2 миллиона, умноженные на 13%, что равно 260 тысяч рублей. На жилье, которое было куплено до 2008 года максимальный размер выплаты составляет 1 миллион рублей.
    • Гражданин не может вернуть за один год сумму, превышающую сумму, перечисленную им в качестве подоходного налога, что составляет 13% от зарплаты. Возвращение гражданину необходимой суммы может растянуться на несколько лет.
    • Если объект недвижимости приобретался при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, то гражданин может рассчитывать на возвращение расходов на процент по кредиту без ограничений в размере 13%. Если объект недвижимости был приобретен после 1 января 2014 года, то налоговый вычет будет ограничен 3 миллионами рублей. Это значит, что гражданин сможет вернуть 13% от процентов по кредиту от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. То есть, 3млн, умноженные на 13%, что равно 390 тысяч рублей. Когда гражданами приобретается дорогостоящее жиле, не редко бывает ситуация, когда сумма, которая возвращается по уплате банковских процентов, превышает сумму, возвращенную за непосредственную покупку недвижимости.
    Имущественный вычет можно получить только один раз

    Получить имущественный вычет при покупке жилья, согласно Налоговому Кодексу, можно только однократно. Изменения в эти ограничения были введены 1 января 2014 года.

    Если жилая недвижимость была куплена ранее 1 января 2014 года, то ее владелец мог использовать право на имущественный вычет только единожды в жизни. И это не зависит от стоимости приобретенного жилья.

    Например, в 2010 году Лопушков Н.В. купил дом за 1 500 000 рублей и оформил налоговый вычет. В 2014 году он купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 до 2 000 000 Сидоров уже не сможет.

    Если жилая недвижимость была куплена после 1 января 2014 года, и если ранее гражданин не пользовался имущественным вычетом, то им можно будет воспользоваться несколько раз. При этом максимальный размер вычета, который человек может вернуть за всю свою жизнь, не учитывая проценты по ипотеке, государством ограничен суммой в 2 000 000, то есть к возврату гражданину выделено не более 260 тысяч рублей.

    Например, в середине 2014 года Ларикова А. Г. Приобрела квартиру стоимостью 1 700 000 рублей. В начале 2015 года она купила комнату за 500 000 рублей. Значит, Ларикова может оформить имущественный вычет на сумму 2 000 000 – за квартиру и плюс 300 000 за комнату.

    Как можно получить имущественный вычет

    Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую инспекцию. Затем инспекция проверит ваши документы. После этого последует перевод необходимой суммы. Упростить процесс возврата денег можно, обратившись в одну из специализированных фирм, занимающихся оформлением подобных документов.

    Пакет документов, который требуется для оформления имущественного вычета, включает в себя удостоверение личности, заявление на возврат налога, декларацию 3-НДФЛ, документы, которые подтвердят расходы и документы, которые будут подтверждать выплату данным человеком подоходного налога.

    Человек может рассчитывать на возвращение налога начиная с того момента, когда у него в наличии появились платежные документы, которые удостоверят расходы на приобретение жилой площади и документы, которые будут подтверждать право собственности на данное жилье. Подойдет также акт о передаче жилья при покупке квартиры в строящемся доме.

    Даже если жилье было куплено в прошлом, гражданин может рассчитывать на получение имущественного вычета. На данный момент не существует ограничения сроков подачи документов на получение вычета. Однако, подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Оставшаяся сумма будет перенесена на грядущие годы. Деньги будут возвращаться гражданину до тех пор, пока вся необходимая сумма не будет выплачена.

    По срокам оформление возврата налога занимает от 2 до 4 месяцев. Большую часть этого срока ваши документы будут проходить проверку в налоговой инспекции.

    Образцы заявлений в налоговую

    Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц при приобретении имущества 1.23 MB