Образец заполнения платежного поручения по налогам в 2016 году

Заполняя платежные поручения на перечисление разных налогов, важно помнить, что для каждого налога – свой КБК (поле 104) и налоговый период (поле 107), своя формулировка в назначении платежа (поле 24).

В платежном поручении очень важно правильно заполнить все поля. Иначе платеж попадет в разряд "невыясненных" и не будет зачислен в лицевой счет компании в налоговой инспекции. Это приведет к задолженности. Здесь мы привели несколько удобных образцов заполнения платежного документа на перечисление налогов.

Из этой статьи вы узнаете:

• Как заполнить платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты
• Как оформить платежное поручение на перечисление НДС с выручки
• По какому образцу составлять платежный документ для аванса по УСН

КБК ЕНВД в 2016 году

КБК ЕНВД в 2016 году не изменились. Как и ранее, по разным кодам бюджетной классификации должны платить суммы налога, пеней и штрафов. При этом КБК ЕНВД для ИП и юридических лиц одинаковы. Ниже приведена таблица кодов в 2016 году, а также образец платежного поручения для уплаты налога.

Налог (перерасчеты, недоимка)

Суммы денежных взысканий (штрафов)

Код бюджетной классификации

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

• Коэффициент-дефлятор на 2016 год изменен!
• Форма ЕНВД — 2 (скачать)
• Базовая доходность ЕНВД в 2014 — 2016 году
• Изменения ЕНВД в 2016 году
• Коэффициент К2 ЕНВД в 2014 — 2016 году на сайте Налог Ру
• Нулевая декларация по ЕНВД с 2013 года

АНГЛИЙСКИЙ НА КАЖДЫЙ ДЕНЬ

Добрый день! На Ваш сайт заходило бы больше народу, если б Вы разместили образец заполнения нового платежного поручения для ИП на ЕНВД с работниками. в интрнете его нет ни на обном сайте ….Вы были бы первыми .

Платежные поручения 2016: новые правила и очередность платежей

Новые правила оформления платежных поручений, введенные с 2016 года, являются предметом горячих обсуждений бухгалтеров различных предприятий. Любые нововведения в правилах оформления отчетной документации требуют от ответственных лиц повышенного внимания и сосредоточенности при заполнении бумаг. Для грамотного оформления документации ответственному лицу необходимо будет воспользоваться новыми КБК на уплату взносов и налогов.

Обязательно обратите внимание на КБК по взносам на ПФР – они подверглись изменениям. Теперь заполнение поручений по взносам в ПФО зависит от уровня зарплаты, с которой уплачиваются взносы в ФСС .

Нововведения затронули и КБК для уплаты взносов ИП, что говорит о наличии соответствующих изменений в данной части платежных документов.

Еще одна интересная «новинка» — теперь в поручении реквизит 110 не заполняется.

Итак, платежное поручение в 2016 году заполняется в определенной последовательности:

Порядок платежей в платежных поручениях в 2016 году будут регулировать банки. Они будут отслеживать порядок осуществления платежей, особенно в тех случаях, когда средств на расчетном счете предприятия не достаточно для погашения всех указанных позиций. Реквизит, характеризующий порядок проведения платежей, должен быть оформлен согласно действующими правилами. В противном случае сотрудники банка могут попросить переделать представленный платежный документ.

Чтобы грамотно организовать осуществление выплат по налогам и фондовым взносам, можно применить нехитрый прием. Когда вы будете планово оформлять соответствующий документ, то есть добровольно, в поле под номером 21 укажите цифру 5. При этом, когда налоговая служба или сотрудники фондов выставляют платежки, в аналогичном поле они указывают цифру 3. Так, если вы самостоятельно осуществляете обязательный платеж, всегда указывайте цифру 5. Если вдруг на вашем расчетном счету не окажется достаточной суммы для погашения всех заявленных позиций, банк в самую первую очередь выплатит требования контролирующих органах.

Пример заполнение платежного поручения для уплаты налогов в Украине 2015 год

Министерства финансов Украины утвердило приказом от 24.07.2015 № 666« Об утверждении Порядка заполнения документов на перевод в случае уплаты (взыскания) налогов, сборов, таможенных платежей, единого взноса, осуществления бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость, возврат ошибочно или излишне зачисленных средств « зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12.08.2015 за № 974/27419 (далее — Порядок).

Рассмотрим на примере 1С: предприятие 8 заполнение реквизитов «Назначение платежа» и «Получатель» платежного поручения на уплату налогов и сборов, в том числе единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование.

При уплате налогов, сборов и единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование (далее — единый взнос) в бюджет налогоплательщик заполняет поле «Назначение платежа» расчетного документа с учетом требований Порядка заполнения документов на перевод в случае уплаты (взыскания) налогов, сборов. таможенных платежей, единого взноса, осуществления бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость, возврат ошибочно или излишне зачисленных средств » ,
Порядком предусмотрено, что поле «Назначение платежа» расчетного документа заполняется следующим образом:

• поле № 1 — печатается служебный код (знак) «*» (признак платежа)
• поле № 2 — печатается знак «;» и код вида уплаты (формат ссс — трехзначное число);
• поле № 3 — печатается знак «;» и одну из следующих реквизитов:
  1) код клиента по ЕГРПОУ (дополняется слева нулями до восьми цифр, если значащих цифр меньше 8);
  2) регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (всегда имеет 10 цифр) или серия и номер паспорта гражданина Украины (для физических лиц, которые имеют отметку в паспорте о наличии права осуществлять любые платежи по серии и номеру
  паспорта);
  3) регистрационный (учетный) номер налогоплательщика, который присваивается контролирующими органами (всегда имеет 9 цифр);
• поле № 4 — печатается знак «;» и разъяснительная информация о назначении платежа в произвольной форме.
  В случае уплаты платежа в бюджет в иностранной валюте обязательно указывается код классификации доходов бюджета.
  В случае осуществления бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость (далее — НДС), возврат средств, ошибочно или излишне зачисленных в бюджет по выводам территориальных органов ДФС, поля № 5 и № 6 заполняются следующим образом:
• поле № 5 — печатается знак «;» и дата заключения, на основании которого осуществляется возмещение НДС или возврат средств, ошибочно или излишне зачисленных в бюджет (формат — ДД.ММ.ГГГГ). Налогоплательщиком поле № 5 не заполняется;
• поле № 6 — печатается знак «;» и номер заключения, на основании которого осуществляется возмещение НДС или возврат средств, ошибочно или излишне зачисленных в бюджет. Налогоплательщиком поле № 6 не заполняется;
• поле № 7 — печатается знак «;».

При заполнении полей не допускаются пробелы (пробелы) между словами и служебными знаками (п. 2 Порядка).
Уплата по каждому виду платежа и по каждому виду уплаты должна оформляться отдельным документом на перевод (п. 6 Порядка).
В случае наличия у налогоплательщика / плательщика единого взноса налогового долга / недоимки по единому взносу расчетный документ на перевод средств принимается к исполнению независимо от направления уплаты, указанного в поле
«Назначение платежа» расчетного документа. При этом зачисление средств происходит в порядке очередности, установленном Налоговым кодексом Украины, а такому виду уплаты органами ДФС присваивается код вида уплаты 140 (п. 8 Порядка).
В зависимости от вида уплаты в поле № 2 «Назначение платежа» расчетных документов указывается соответствующий код уплаты согласно приложению к Порядку.
Согласно приложению 8 «Указания по заполнению реквизитов расчетных документов на бумажных носителях, их реестров и заявления об открытии аккредитива» к Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 № 22, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 29.03.2004 за №377 / 8 976, в реквизите «Получатель» при уплате платежей в бюджет указываются наименование (полное или сокращенное) соответствующего учреждения, на имя которого открыты счета для зачисления поступлений в государственный и / или местных бюджетов, наименование территории и код бюджетной классификации.

Новшества в платежных поручениях

• 0 комментариев
• 10325 просмотров

С 28 марта 2016 г. применяется новый порядок заполнения реквизитов в платежном поручении при перечислении налогов, сборов и иных платежей в бюджет. Чиновники более подробно прописали требования к отражению ИНН, КПП, УИН, КБК, ОКТМО в платежках, а также появились новые виды оснований платежа и типы идентификатора сведений о физических лицах. Статья расскажет обо всех ­изменениях.

П риказом Минфина России от 23.09.2015 № 148н внесены изменения в правила заполнения платежных поручений для уплаты платежей в бюджетную систему. В результате с 28 марта 2016 г. должен применяться новый порядок указания информации, идентифицирующей плательщика и платеж. ­Рассмотрим подробней, в чем заключаются поправки.

Правила оформления платежных документов на уплату платежей в бюджетную систему утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (далее – Приказ № 107н). В приложении к приказу Минфина России от 23.09.2015 № 148н (далее – Изменения) перечислены корректировки в Приказ № 107н. Они вступают в силу с 28 марта 2016 г.

Для удобства налогоплательщиков на сайте налоговой службы организован сервис «Заполнить платежное поручение», который поможет с минимальными усилиями оформить документ без ошибок. Данный сервис позволяет установить нужные реквизиты. Так, чтобы определить КБК и ОКТМО, предпринимателю достаточно указать свое месторасположение (выбрать из справочника название региона, района, города или населенного пункта, где он находится) и название налога, который он хочет оплатить. После заполнения всех реквизитов программа автоматически формирует платежный документ. Также существует сервис «Заплати налоги», являющийся точкой входа, с которой можно перейти по ссылке на все налоговые сервисы, которые позволяют сформировать платежный документ и осуществить оплату в режиме онлайн через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с ФНС России.

Наличие в платежном поручении незаполненных реквизитов не допускается (п. 14 приложения № 2, п. 14 приложения № 3, п. 10 приложения № 4 к Приказу № 107н, письмо Банка России от 13.03.2014 № 45-39/547).

В данной статье мы не раз будем обращаться к полям платежного поручения, поэтому, чтобы лучше ориентироваться в платежном поручении, приведем его форму с кодами реквизитов, которые указаны в Примере. Форма платежного поручения определена в приложении № 3 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, ­утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П.

Налоговые контролеры напомнили, что при наличии ошибок в полях «61» – «ИНН получателя», «103» – «КПП получателя», «104» – «КБК», «105» – «ОКТМО» платежных поручений суммы по данным документам относятся к разряду «невыясненных платежей», что влечет ­несвоевременное зачисление денежных средств в бюджет.

Начнем с идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской Федерации ИНН (п. 7 ст. 84 НК РФ). При этом ИНН, присвоенный физлицу, не может быть повторно присвоен другому физлицу (п. 9 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика (утв. ­приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@, далее – Порядок)).

В полях платежного поручения («60» и «61»), предназначенных для реквизита «ИНН», должно быть указано:

• 10 знаков – для получателя платежа. При этом первый и второй знаки ИНН не могут одновременно принимать значение «0»;
• 12 знаков – для индивидуального предпринимателя.

Чиновники уточнили, что в случае указания в поле «101» («Статус плательщика») платежки одного из статусов «09» – «14» и одновременного отсутствия в поле «22» кода УИН следует обязательно указать ИНН ­плательщика – физического лица (подп. «а» п. 2 Изменений).

Теперь поговорим о КПП (код причины постановки на учет в налоговом органе). При госрегистрации индивидуальному предпринимателю не присваивается КПП. Ведь в п. 3 Порядка предусмотрено, что только организациям в дополнение к ИНН в связи с постановкой на учет в налоговых органах присваивается КПП. Так что поле «102» («КПП») платежки заполнять не надо. В то же время при перечислении средств в бюджет следует указать КПП получателя средств (поле «103»). В Изменениях уточнено, что КПП состоит из 9 знаков, при этом первый и второй знаки не могут одновременно принимать значение «0» (п. 1 Изменений).

Приведем информацию, которая будет интересна физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями. Значение ИНН плательщика – физического лица в платежном документе может не указываться при условии отражения в поле 108 («Номер документа, который является основанием платежа») идентификатора сведений о физлице или в поле 22 («Код») УИН. При отсутствии УИН следует указать адрес регистрации по месту жительства физлица или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии у физлица места жительства) (п. 1 Изменений).

Начнем с кода бюджетной классификации (КБК).

В платежном поручении КБК отражают в поле «104». Чиновники уточнили, что КБК состоит из 20 цифр, при этом все знаки одновременно не могут принимать значение «0» (подп. «б» п. 2, подп. «б» п. 4 Изменений). Отметим, что КБК весьма часто меняются. Только за прошлый год финансовое ведомство дважды их обновляло. Отследить указанные ­изменения можно на сайте ФНС России.

Рассмотрим уникальный идентификатор начислений (УИН), который отражают в поле 22 («Код») платежного поручения.

Чиновники пояснили, что в реквизите «Код» указывается УИН, состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки данного кода одновременно не могут принимать значение «0». В случае отсутствия УИН либо невозможности указать его конкретное значение в реквизите «Код» отражают «0» (подп. «б» п. 2, подп. «з» п. 3 и подп. «е» п. 4 Изменений). К примеру, при перечислении сумм налогов (сборов), исчисленных индивидуальными предпринимателями самостоятельно на основании деклараций (расчетов), идентификатором начислений является КБК (поле «104»). При этом УИН при уплате налоговых платежей указанными ­лицами не ­формируется, соответственно следует проставить «0».

В поле «105» платежки отражают код в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (далее. ОКТМО). Это код территории, на которой мобилизуются денежные средства от уплаты налога, сбора и иного платежа. При уплате налогового платежа на основании налоговой декларации (расчета) указывается код в соответствии с налоговой декларацией (расчетом) (п. 6 приложения № 2 к Приказу № 107н). ОКТМО можно определить с помощью специального сервиса на сайте ФНС России. Чиновники уточнили, что ОКТМО может состоять из 8 или 11 знаков, при этом все цифры кода одновременно не могут принимать значение «0» (подп. «в» п. 2, подп. «в» п. 3 и подп. «в» п. 4 Изменений).

Как и ранее, в поле «108» платежного документа в случае указания в поле «101» распоряжения одного из статусов «03», «19», «20», «24» отражают идентификатор сведений о физическом лице. При этом до идентификатора указывается двузначное значение типа идентификатора сведений о физическом лице (п. 6 приложения № 4 к Приказу № 107н). С 28 марта 2016 г. список дополнится еще двумя типами ­идентификаторов (подп. «д» п. 4 Изменений):

• «25» – охотничий билет;
• «26» – разрешение на хранение и ношение охотничьего оружия.

В данном случае речь идет о платежах, администрируемых таможенными органами.

Для платежей, установленных Таможенным союзом, появились новые коды оснований платежей, указываемые в поле «106» платежного поручения (подп. «г», «е», «ж» п. 3 Изменений):

• «ДК» – декларация на товары (поле «108» – последние 7 цифр из номера таможенной декларации (порядковый номер), поле «109» – дата из номера декларации на товары);
• «ПК» – таможенный приходный ордер (поле «108» – номер таможенного приходного ордера, поле «109» – дата таможенного приходного ордера);
• «КК» – корректировка декларации на товары (поле «108» – последние 7 цифр из номера таможенной декларации (порядковый номер), поле «109» – дата из номера декларации на товары);
• «ТК» – требование об уплате таможенных платежей (поле «108» – номер требования об уплате таможенных платежей, поле «109» – дата требования об уплате таможенных платежей).

В случае указания в поле «101» платежного документа одного из статусов «03», «16», «19», «20» и одновременного отсутствия в поле «22» УИН поставить в поле «108» значение «0» можно только при заполнении «ИНН» плательщика – физического лица (подп. «е» п. 3 Изменений).

Как видно, большая часть изменений в оформлении платежных поручений носит уточняющий характер. Они не настолько кардинальны, как те, что произошли в 2015 г.

Заполняется ли реквизит 110 - Тип платежа - в поручениях на уплату налогов?

Указанием Банка России от 06.11.2015 № 3844-У внесены изменения в Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее – Положение № 383-П). Согласно этим изменениям в платежных поручениях на уплату в бюджетную систему РФ налогов и сборов, страховых взносов, таможенных и иных платежей не нужно заполнять реквизит 110 – тип платежа.

Указание вступит в силу с 28 марта 2016 года.

Отметим, что до внесения поправок у Минфина России и Банка России был разный подход к заполнению названного реквизита. Так, согласно изменениям, внесенным в приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107н. этот показатель с 1 января 2015 года не заполняется. Подробнее об этом см. здесь .

Банк России считал, что в реквизите 110 по-прежнему следует указывать значение "0", поскольку такой порядок установлен Положением № 383-П. Подробнее об этом см. здесь. С внесением изменений в Положение № 383-П разногласия урегулированы – реквизит 110 (тип платежа) в платежных поручениях на уплату налогов и иных платежей в бюджеты не заполняется.

В настоящее время в программах 1С при печати платежного поручения и при передаче платежных поручений в клиент-банк в соответствующем поле (секции) автоматически печатается (отправляется) "0". После вступления в силу Указания Банка России (с 28 марта) "0" печататься (отправляться) перестанет.

Подробнее о заполнении платежных поручений на перечисление налогов и взносов см. в справочнике "Платежные поручения на перечисление налогов и взносов" .

Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день. Не пропускайте последние новости – подпишитесь на бесплатную рассылку сайта.

• актуальность: десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• право выбора: вы подписываетесь только на те категории новостей, которые хотите получать;
• экономию денег и времени: рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС и вам не нужно отбирать новости самим;
• конфиденциальность: ваш e-mail не передается третьим лицам;
• сохранность: все самое важное остается в вашей почте, а не теряется в дебрях Интернета.

Чтобы подписаться на новости или изменить содержимое рассылки, укажите Ваш почтовый адрес

Заинск налоговая инспекция платежного поручения на уплату единого налога по усн образец

Заинск налоговая инспекция платежного поручения на уплату единого налога по усн образец

В свою очередь арбитры отметили следующее. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк платежного поручения либо со дня вынесения налоговым органом решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов в счет уплаты соответствующего налога (ст. 45 НК РФ). И если обязанность по уплате налога исполнена несвоевременно, начисляются пени (ст. 75 НК РФ). Арбитры выяснили, что уплата «упрощенного» налога в бюджет осуществлена с нарушением установленного срока. И соответственно имеются основания для начисления пеней (ст. 75 НК РФ). При этом тот заинск налоговая инспекция платежного поручения на уплату единого налога по усн факт, что у предпринимателя имеется переплата по ндфл, значения не имеет. Так как она не могла учитываться в качестве платежа по «упрощенному» налогу. Организация перечислила единый налог, уплачиваемый в заинск налоговая инспекция платежного поручения на уплату единого налога по усн связи с применением упрощенной системы налогообложения. При этом в. В Вашем случае действия налоговой инспекции по начислению пения являются правомерными. Дело в том, что.

Вам понадобится - компьютер;- доступ в интернет;- номер вашей налоговой инспекции. Инструкция, зайдите на сайт ФНС России и кликните ссылку «Заполнить платежное поручение». Она доступна на главной странице сайта и в разделе меню «Электронные услуги». Введите код своей налоговой (ифнс) в предназначенное для него поле. Код является четырехзначным: первые две цифры - код региона (тот, что указывается на номерных знаках автомобилей последние - номер инспекции. Если вы с момента получения ИНН не меняли адрес регистрации или юридический адрес, можете просто использовать первые четыре цифры ИНН - это и есть код вашей ифнс. После каждого шага жмите «Дальше». Выберите свое муниципальное.

Оглавление: Где взять реквизиты для перечисления налога? Как заполнить налоговую «платёжку»? Предприниматели и организации, применяющие в качестве системы налогообложения «упрощёнку в течение года несколько раз перечисляют платежи по УСН. В соответствии с принятыми отчётными периодами (квартал, полугодие и 9 месяцев) по завершении каждого квартала в 25-дневный срок производятся авансовые платежи: до 25 апреля - за I квартал; не позже 25 июля - за полугодие; 25 октября - дата платежа за 9 месяцев текущего года. За последний квартал авансового платежа нет, поскольку в это же время заканчивается налоговый период. В связи с этим у налогоплательщика на УСН наступает обязанность отчитаться и оплатить налог. На УСН ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода (I квартал, полугодие, 9 месяцев уплачиваются авансовые платежи. По итогам календарного года уплачивается налог по УСН. Организации платят налог не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим годом; ИП не позднее 30 апреля. Плательщику при заполнении платежного поручения на уплату при УСН необходимо указывать, в частности, следующие данные: в поле 101 Статус налогоплательщика 01 (организация) либо 09 (индивидуальный предприниматель в поле 105 Код октмо значение кода муниципального образования, где находится получатель (налоговая инспекция). При уплате единого налога при УСН в поле 105 указывается код октмо в соответствии. Сборные грузы из РФ, предлагаем Вам ввезти товар из РФ небольшими партиями налоговая (от 30 кг). При этом Вам не нужно быть импортёром. Ваша задача выбрать поставщика в РФ и товар. Далее Вы получите этот товар в Донецке (растаможенный, на полную стоимость) на нашем складе. Механизм осуществления сделки, вы самостоятельно ищите поставщика в РФ и согласовываете с ним ассортимент и цену товара, который хотите приобрести. Вы даёте нам контакты Вашего поставщика (телефон) и мы связываемся для заключения договор между ним и нашим российским предприятием. Далее поставщик выставляет нам счёт Вы отправляете денежку со своего расчётного счёта в ЦРБ счёта на счёт. Здравствуйте! Платежное поручение 8 Электронно 01 Дата Вид платежа Сумма прописью Двадцать семь тысяч пятьдесят рублей 00 копеек ИНН ООО. Сч. Плательщик БИК филиал петровский ОАО банк открытие Г. Санкт-петербург Сч. Банк плательщика БИК гркц ГУ банка россии ПО Г. Санкт-петербургу Г. Санкт-петербург Сч. Банк получателя ИНН Сч. УФК по Санкт-Петербургу (мифнс России N 19 по Санкт-Петербургу) Вид оп. 01 Срок плат. Наз. Пл. Очер. Плат. 3 Код Рез. Поле Получатель ТП ГД.00.2012 0 0 АВ Единый налог по УСН за 2012г. Скажите пож-та. Правильно?

Для уменьшения количества фотографий с образцами заполнения платежек по УСН для ИП, мы разделили их на два разных блока. На данной странице находятся примеры заполнения платежных поручения для предпринимателей с объектом налогообложения доходы, когда налог уплачивается по ставке 6. В трёх группах раздельно показано, как правильно заполнить платежку на налог, пени и штраф по упрощенной системе налогообложения. Там, где в этом есть необходимость, добавлена таблица с показателями основных реквизитов бланка в разных вариантах уплаты. Авансовые платежи по налогу УСН доходы. Обратите внимание на заполнение поля Налоговый период. По налогу УСН налоговым периодом является год, а расчетными периодами первый квартал.