Рейтинг: 4.5/5.0 (1815 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Заявление на возврат подоходного налога - это документ, который необходимо составить и подать в налоговые учреждения для получения соответствующего вычета.
Вне зависимости от того, какого рода налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, для его получения необходимо сформировать письменное требование по его возврату.
Существуют различные виды заявлений на возврат налога. Образцы некоторых из них прикреплены в конце данной страницы и доступны для бесплатного скачивания.
Дополнительные бланки таких документов также размещены в разделе нашего сайта "Образцы документов"
Однако, все из представленных документов должны соответствовать определенным требованиям, предъявляемым к ним действующим налоговым законодательством.
Правила составления и подачи заявления на возврат подоходного налога
1. Заявление составляется в письменной форме, подписывается заявителем и сдается в налоговую инспекцию по месту своего жительства.
2. Каждый налоговый период, за который будет осуществляться возврат налога подлежит документальному подтверждению.
3. Заявитель должен осуществлять свою трудовую деятельность и платить налог в размере 13 процентов.
4. Помимо заявления о предоставлении налогового вычета, в контролирующие органы требуется предоставить пакет подтверждающих такое право документов.
5. Подлежащий возврату налог должен быть оплачен за счет средств налогоплательщика. Налог, уплаченный в доход государства за счет средств третьих лиц, не подлежит возврату.
6. Осуществление предусмотренных налоговым законодательством затрат, являющихся основанием для возврата подоходного налога, должно осуществляться за счет личных средств налогоплательщика.
Способы подачи заявления
- Лично заявителем при посещении налоговой инстанции. В таком случае необходимо заранее подготовить копию заявления для проставления на нем отметки о принятии поданных документов.
- Через представителя. Поверенный должен иметь соответствующую доверенность на осуществление таких полномочий.
- Через отделения связи. Корреспонденция направляется ценным письмом или бандеролью с уведомлением о вручении и описью вложения.
Заявления на возврат НДФЛ по расходам на лечение (скачать бланк ).
Обратите внимание. универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в отделение ФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.
Как заполнитьЗаполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.
В шапке заявления указывается начальник и наименование ФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .
Образец заявленияНиже приведен образец заявления на возврат НДФЛ по расходам на лечение:
Заявление на возврат НДФЛ за лечениеЕсли в течение календарного года физическое лицо имело расходы на лечение (свое, детей, мужа, жены, родителей), то потраченные деньги можно частично вернуть. Также можно частично возместить и расходы на лекарства. Деньги возвращаются в размере НДФЛ от суммы расходов или суммы социального налогового вычета на лечение, если сумма расходов превышает размер данного вычета.
Для возврата НДФЛ необходимо написать заявление в свободной форме и подать его в ИФНС, расположенное по месту проживания заявителя, по окончанию того года, в котором были понесены расходы. Заявление должен писать тот человек, который производил траты на лечение, лекарства.
Для того, чтобы вернуть НДФЛ, нужно иметь документы, подтверждающие расходы на лечение и покупку лекарств.
Также должна быть в наличии лицензия у лечебного учреждения, а в случае покупки лекарств – рецепт от врача.
Еще одно важное условие предоставление вычета на лечение – это уплата НДФЛ в том году, в котором были произведены расходы. То есть физическое лицо должно иметь официальный доход, с которого отчислялись 13% в бюджет.
Размер социального вычета на свое лечение составляет 120000 руб. на лечение родственников – 50000 руб. Вернуть можно НДФЛ в размере 13% от расходов в пределах указанной суммы.
Вернуть 13% можно не только от расходов на лечение, но и на обучение, при этом также пишется заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать здесь .
По расходам на приобретение жилья вернуть НДФЛ можно с помощью написания заявления, образец которого можно скачать по этой ссылке .
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечениеБланк заявления представлен для скачивания внизу статьи, это примерная форма оформления.
На бланке должно быть указано наименование ИФНС, сведения о заявителе.
В тексте заявления следует указать просьбу вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение (указать, кому именно оказывались медицинские услуги). Обратите внимание, для того чтобы вернуть НДФЛ с расходов на медуслуги, необходимо иметь в наличии договор, заключенный с медицинским учреждением, об оказании услуг.
В тексте заявления также следует указать размер подоходного налога к возврату.
Для того чтобы налоговая инспекция могла вернуть часть потраченных налогоплательщиком средств, необходимо иметь лицевой счет, номер которого следует также указать в бланке заявления на возврат налога.
Заявление подписывается заявителем, ставится дата оформления документа.
Далее необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ, взять на работе справку по форме 2-НДФЛ и все эти документы, вместе с заявлением, предоставить в налоговый орган. ИФНС рассмотрит вопрос возврата подоходного налога и, в случае принятия положительного решения, произведет перечисление денежных средств на указанный в бланке заявления счет.
Заявление на возврат НДФЛ при лечении образец – скачать.
Заявление на возврат НДФЛ за лечениеЗаявление на возврат НДФЛ при лечении пишется физических лицом в случае, если необходимо вернуть подоходный налог по расходам на свое лечение, покупку лекарств. Также можно вернуть НДФЛ по расходам, произведенным в отношении детей, родителей, супруга, супруги.
В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение. Бланк, который представлен в данной статье, не обязателен к применению, это лишь примерная, рекомендованная форма. Заявление не имеет типовой формы, поэтому может быть оформлено в свободном стиле. Можно обратиться за бланком в отделение ИФНС, куда планируется подача документов на получение вычета на лечение и возврата соответствующего подоходного налога.
Возврат НДФЛ возможен в связи с тем, что каждому физическому лицу, уплачивающем подоходный налог со своих доходом, НК РФ гарантирует предоставление социального налогового вычета на лечение. Сумма вычета не облагается НДФЛ, именно поэтому с этой сумму можно вернуть налог.
Вычет на лечение на сегодняшний день составляет 120000 руб. соответственно, максимальная величина налога, который можно вернуть, составляет 13% от 1200000 руб. – 15600 руб. То есть максимально возможная сумма возврата составляет 15600 руб.
Если расходы на лечение меньше 120000, то возвращается НДФЛ с фактической суммы расходов, если они превышают 120000, то вернуть можно только подоходный налог в размере 15600 руб.
Для получения вычета необходимо собрать документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги и покупку лекарств (чеки, квитанции), и приложить их к договору на оказание медицинских услуг или рецепту врача на лекарство. Кроме этих документов, потребуется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ.
Все эти документы вместе с заявлением на возврат НДФЛ за лечение направляются в отделение ИНФС по месту проживания налогоплательщика.
Если необходимо получить вычет на лечение:
Остановимся подробнее на заявлении на возврат подоходного налога в связи с расходами на лечение и покупку лекарств.
На нашем сайте можно также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение по этой ссылке.
Предлагаем также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение — скачать образец. при покупке квартиры - образец .
Как написать заявление на возврат НДФЛ за лечение?Свободная форма заявления все-таки требует грамотного оформления и указания необходимых сведений и реквизитов.
Прежде всего, это наименование отделения налоговой службы, куда направляются документы для получения социального вычета на лечение.
Также обязательно пишется данные о налогоплательщике, который желается компенсировать свои расходы за счет возврата подоходного налога. Необходимо указать его ФИО, паспортные данные, адрес проживания, а также контактные данные, например, телефон.
Эта информация пишется в правом верхнем углу.
По центру бланка пишется название документа, далее непосредственно просьба вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение. Указать номер счета, куда должны быть возвращены денежные средства.
Заявление подписывается заявителем и ставится дата оформления. Пример написания заявления можно скачать ниже по ссылке (word).
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение образец – скачать.
Образец заявления в ИФНС на возврат ндфл — бланк, форма 2015 годаБухгалтерский учет - весьма сложное и тонкое дело. Непосвященный теряется в огромном количестве документов, справок, путается в специальной терминологии. Часто с этим связан тот факт, что граждане не получают положенные им по закону льготы или денежные возвраты. Если вы решитесь обратиться в ИФНС с просьбой возврата ндфл, вам пригодится образец бланка-заявления на вычет и правила его заполнения. Скачать нужную форму вы также сможете здесь.
Что такое ндфлАббревиатура ндфл расшифровывается как налог на доходы физических лиц. То есть, если вы получаете прибыль от какой-либо деятельности, то в обязательном порядке должны отчислять определенную сумму. Причем источник получения прибыли не имеет никакого значения: это может быть заработная плата, страховые выплаты, доходы от жилья, сданного в аренду, дивиденды от авторских прав и многое другое. Объем выплат варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 9 %, 12 %, 30 %, 35 %. Стандартный налог, ежемесячно вычитаемый работодателем из нашей зарплаты, равняется 13 %. Однако нередки ситуации, когда его можно вернуть.
В каких ситуациях возвращается ндфл?Существует 4 основных типа налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные. Рассмотрим каждую группу более подробно.
К стандартным относятся вычеты на себя и на детей. Первые имеют право получить участники и инвалиды войн и вооруженных конфликтов, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС. Также на каждого ребенка полагается определенный налоговый вычет. Оформить это обязан сам работодатель.
Социальными считаются следующие вычеты: пожертвования на благотворительные цели (25 % от ндфл за год), обучение детей за собственный счет, ДМС или траты на здравоохранение (15600), негосударственное или добровольное пенсионное страхование (15600), дополнительные страховые взносы на пенсию (15600). Более подробно вопрос рассматривается в ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
Согласно той же статье, продажа имущества или жилья, бывшего в собственности менее 3 лет, позволяет уменьшить налоговую базу на 250000 или 1000000 рублей соответственно.
Как же получить возврат?Если вы все-таки решились на получение возврата ндфл, то смело обращайтесь в ИФНС. При наличии необходимых документов, вы сможете оформить налоговые вычеты за последние 3 года. А теперь рассмотрим самый главный вопрос: какие же документы требуются для налоговой?
В первую очередь, необходима налоговая декларация 3-НДФЛ установленной формы затем, различные подтверждающие документы в зависимости от ситуации приготовьте также справку 2-НДФЛ и копию своего ИНН. Для подтверждения вашей личности, необходимы паспорт и его ксерокопия, а также заявление на налоговый вычет. Образец заявления 2015 года, вы можете скачать здесь. После того, как ваш пакет документов будет принят, вы напишете еще одно заявление, с просьбой перечислить средства на ваш счет.
НДФЛ: вычет на лечениеПорядок возврата из бюджета НДФЛ путем получения вычета на лечение следующий (Подпункт 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Право на вычетШаг 1. Определяем, положен ли вам вычет
Для того чтобы воспользоваться вычетом, вы должны были в 2012 г.:
(или) свое лечение, супруга, своих родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных, подопечных) в медорганизациях или у ИП (если вы лечились за границей, вычет вам не положен)
(или) лекарства по назначению врача (для того же круга лиц)
Примечание. Одна из ИФНС отказала гражданину в вычете из-за того, что он купил полис, а медицинскими услугами в течение года не воспользовался. Однако суд подтвердил право гражданина на вычет (Определение Кемеровского облсуда от 13.01.2012 N 33-14673).
Подтверждающие документыШаг 2. Проверяем, есть ли у вас документы, необходимые для получения вычета
Вычет предоставляется только при наличии определенных документов, которые вам нужно будет подать в свою инспекцию вместе с декларацией и заявлением на возврат налога (Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Если какого-либо документа у вас не будет, в вычете вам, вероятнее всего, откажут. Документы можно условно разделить на две группы.
Группа 1. Общие. Их вы представляете вне зависимости от того, какой вычет хотите заявить (по лечению/лекарствам/взносам):
Группа 2. Специфические. То есть документы представляются в зависимости от вида заявляемого вычета:
(если) хотите получить вычет по медуслугам :
Внимание! Нет справки - нет вычета!
(если) хотите получить вычет по купленным лекарствам - оригинал рецепта врача (в частности, по форме N 107-1/у (Утверждена Приказом Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 N 110)). Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один - для аптеки, второй - для налоговиков. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика. Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации (Пункт 3 Приложения N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые вам лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201
(если) хотите получить вычет по приобретенному полису ДМС :
(или) копия договора со страховой организацией с дополнениями и приложениями (если этот договор есть)
(или) копия полиса .
Внимание! Если на рецепте, представляемом в ИФНС, нет штампа для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика, вычет по купленным лекарствам вам не дадут (Письмо ФНС России от 31.08.2012 N ЕД-4-3/14530@).
Совет. Налоговики требуют представления оригиналов некоторых документов (например, рецепта врача). Однако не редкость, когда документы у инспекторов теряются. Поэтому мы рекомендуем:
(или) вместе с подачей декларации представлять только копии документов, указав в сопроводительном письме, что вы обязуетесь представить оригиналы в ходе камеральной проверки
(или) сдать оригиналы, но в описи обязательно указать, что сданы именно они, а не копии, то есть сделать запись, например, оригинал рецепта врача.
Размер вычетаШаг 3. Определяем размер вычета
Сумма положенного вам вычета зависит от вида оказанной медицинской помощи:
(если) речь идет о дорогостоящих видах лечения (в справке об оплате медуслуг стоит код 2), то вам положен вычет в размере израсходованных денег
(если) вы оплачивали иное лечение, кроме дорогостоящего (в справке об оплате медуслуг стоит код 1), или лекарства, то вычет предоставляется в размере ваших расходов, но не более 120 000 руб. за год. То есть из бюджета вы получите максимум 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Ну а если вы к тому же потратили в 2012 г. деньги еще и на свое обучение или на уплату взносов в НПФ, то 120 000 руб. - это максимальный размер вычета в совокупности по всем этим тратам, а не по каждому виду расходов в отдельности (Пункт 2 ст. 219 НК РФ).
Примечание. Если вы оплатили операцию, которая включена в Перечень дорогостоящих видов лечения, а работник медучреждения ставит в справке код 1 (обычное лечение), попросите выдать вам исправленную справку. Ведь налоговики, принимая решение о предоставлении вычета, не будут сверять оказанную вам медуслугу с соответствующим Перечнем, а будут ориентироваться именно на код, указанный в этой справке. Конечно, получать исправленную справку имеет смысл, если за дорогостоящую операцию вы заплатили более 120 000 руб.
Учтите, что если ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ, меньше, чем сумма, потраченная на лечение/лекарства, то вам вернут только ту сумму налога, которую удержал работодатель или которую вы сами заплатили в бюджет. Например, ваш облагаемый доход за 2012 г. составил 90 000 руб. а на лечение вы потратили 100 000 руб. Соответственно, вам вернут 11 700 руб. (90 000 руб. x 13%).
Декларация 3-НДФЛШаг 4. Заполняем декларацию и подаем ее в ИФНС
Для получения вычета, помимо документов, подтверждающих право на него, вы должны представить в ИФНС декларацию (форма 3-НДФЛ (Утверждена Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@)). Проще всего заполнить декларацию при помощи специальной бесплатной программы, которую вы найдете на сайте ФНС.
К сведению. Скачать программу для заполнения декларации можно на сайте ФНС: http://www.nalog.ru -> Электронные услуги -> Программные средства для юридических и физических лиц -> Программные средства для физических лиц.
Вернуть налог можно, подав декларацию с заявленной суммой вычета, в течение 3 лет начиная с года, следующего за годом, в котором вы потратились на лечение или лекарства (Пункт 7 ст. 78 НК РФ). Например, вы оплачивали лечение в 2012 г. значит, декларацию за 2012 г. вы можете подать в 2013 - 2015 гг. Но лучше не тянуть до последнего - чем раньше сдадите декларацию, тем раньше вернете деньги.
Декларацию можете представить в ИФНС лично, а можете отправить по почте (Пункт 4 ст. 80 НК РФ). При этом:
(если) пойдете в инспекцию сами, то составьте опись документов, которые вы представляете в ИФНС. Эта опись вам понадобится в двух экземплярах: один останется у инспекторов, второй вернут вам с отметкой ИФНС о получении
(если) будете отправлять декларацию и пакет документов по почте, то обязательно составьте опись вложения, где будет указано все то, что вы отправляете. И лучше отправлять письмо с уведомлением: после того как налоговики получат его, вам вернется это уведомление с указанием даты получения инспекторами вашего письма. То есть вы будете уверены, что письмо дошло.
Кстати, декларацию еще можно представить и через сайт госуслуг.
К сведению. Перейти на сайт госуслуг можно по ссылке: http://www.gosuslugi.ru/ -> Электронные услуги -> Министерство финансов РФ -> Федеральная налоговая служба -> Прием налоговой декларации по налогу на доходы физлиц.
Правда, если вы воспользуетесь этим способом, вам все равно придется идти в ИФНС и представлять декларацию с отметкой ранее представлена через Портал государственных услуг.
Примечание. Случается, что налоговики отказываются принимать декларации, на которых нет двухмерного штрихкода. Такие действия инспекторов незаконны, ведь использование этого штрихкода ваше право, а не обязанность (Пункт 1.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ п. 4 ст. 80 НК РФ).
Заявление на возврат налогаВ ИФНС России по г. Брянску
от Спириной Елены Константиновны,
зарегистрированной по адресу:
241037, г. Брянск, ул. Крахмалева,
Законодательством предусмотрена возможность возврата части суммы уплаченного подоходного налога при совершении крупных сделок, в частности, после приобретения в собственность объекта недвижимости, например, квартиры. Даже при существующих лимитах на выплаты возврат НДФЛ становится существенным экономическим подспорьем, своеобразной скидкой при покупке дорогостоящего объекта.
Процедура возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2016 году, так же как и в предшествующие периоды, начинается с обращения с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства. К заявлению прилагается пакет документов, подтверждающих уплату налогов и проведение соответствующей сделки.
Возврат НДФЛ производится не со всей суммы понесённых затрат, а только в пределах 2 миллионов рублей, поэтому получить больше 260 тысяч (13% от двух миллионов) не получится. При этом необходимо иметь официально подтверждённый доход, с которого идёт уплата подоходного налога именно в этом размере – 13%. Поэтому индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения не сумеет воспользоваться таким правом как физическое лицо, так как его налоговые отчисления как минимум в два раза ниже требуемого уровня.
Не стоит ждать и однократного возврата максимально положенной суммы в 260 тысяч рублей. К заявлению прилагается справка по форме 2-НДФЛ. в которой отражаются полученные за истекший календарный год доходы и общая сумма уплаченного в казну налога. В пределах этой суммы и будет осуществлён возврат. Оставшаяся часть перейдёт на следующий год или несколько лет – в зависимости от уровня дохода налогоплательщика.
Заявление на возврат НДФЛ не имеет закреплённой законодательно формы, но не стоит торопиться писать его от руки как вздумается. Как правило, в каждом отделении налоговой инспекции разработан внутренний бланк, который и предлагают заполнить налогоплательщику по образцу.
К особенностям возврата НДФЛ можно отнести и периодичность обращения для его оформления. Так, при совершении покупки в 2015 году в территориальную налоговую инспекцию с пакетом документов для подачи заявления необходимо явиться в 2016 году или позднее. Поскольку возмещение проводится после закрытия предшествующего расчётного периода.
Какие изменения в оформлении возврата НДФЛ в 2016 годуПриятные в налоговом законодательстве поправки ещё больше облегчают налоговое бремя свежеиспечённых владельцев квадратных метров. Так, раньше вычет предоставлялся однократно в независимости от стоимости объекта недвижимости. Теперь имущественный вычет привязан именно к максимально возможной по возврату сумме. Поэтому если ранее полученный вычет был выплачен с суммы меньше двух миллионов рублей, то при очередной покупке можно претендовать на ещё один возврат в пределах оставшейся суммы. Семейные собственники могут воспользоваться своим правом в полном объёме по отдельности: и муж получит возврат в размере 260 тысяч рублей, и жена.
Для тех, кто приобрёл недвижимость не за наличные, а по договору ипотечного кредитования, нововведения не очень радостные, поскольку здесь законодательно введено ограничение на максимально возможную сумму выплат. Верхняя планка установлена на уровне трёх миллионов рублей, хотя на практике переплата за пользование заёмными средствами значительно выше.
Предусмотренную государством компенсацию можно получить двумя способами:
• обратиться в бухгалтерию по месту работы с полным пакетом документов и заявлением и получать в течение определённого периода полную заработную плату без удержания подоходного налога;
• подать заявление в ближайшую налоговую инспекцию и получать «кругленькую сумму» раз в год на свой расчётный счёт.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 годуЗ А Я В Л Е Н И Е
Прошу вернуть сумму налога на доходы физических лиц за 2014 г.
в размере 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) в связи с применением __социального налогового вычета на лечение по подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ на основании представленной декларации по налогу на доходы физических лиц.
Возврат прошу осуществить перечислением на следующий банковский счет:
Наименование банка ________________________________________________________
ИНН __________________БИК _______________________КПП _____________________
Лицевой счет налогоплательщика _____________________________________________
«_____» ______________ 20___ г.
Примечание: В шапке заявления физическое лицо может указывать либо паспортные данные, либо ИНН, по его выбору. 15600 руб. в данном примере рассчитывается как 13% от максимально предусмотренного в данном случае вычета (120 тыс. руб.). ФИО, паспортные данные, адрес места жительства указываются на основании данных паспорта. Перевод средств может быть осуществлен также на карточный счет налогоплательщика.
ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВОЗВРАТ НДФЛ
В инспекцию ФНС России № 15 по г. Москве
(наименование налогового органа)
от Иванова Ивана Ивановича
(Ф.И.О. заявителя)
ИНН * 771500000000,
проживающего(-ей) по адресу**:
127282, г. Москва, ул. Полярная, д. 100, кв. 100
контактный телефон: 8 (916) 100 00 00
На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму
излишне уплаченного в 20ХХ *** году налога на доходы физических лиц в размере 50 000**** руб.
(Пятьдесят тысяч руб.) в связи с предоставлением мне имущественного/социального
(нужное подчеркнуть) налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.
Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам*****:
Наименование банка __________________________________________________________
ИНН_______________________ БИК ____________________ КПП ___________________
К/с _______________________________ Р/с _______________________________________
Лицевой счет налогоплательщика _______________________________________________
Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя) (расшифровка подписи)
ИНН* указывается при наличии
Адрес** соответствует паспортным данным
Год *** соответствует году, за который представляется налоговая декларация
Сумма **** соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации
Реквизиты ***** является обязательным полем для заполнения
О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве
(наименование налогового органа)
от Иванова Ивана Ивановича
(Ф.И.О. заявителя)
ИНН* 771500000000,
проживающего(-ей) по адресу**: 127282, г. Москва, ул. Полярная, д. 100, кв. 100
и от Ивановой Ольги Николаевны
(Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя)
ИНН* 771500000000,
проживающего(-ей) по адресу**: 127282, г. Москва, ул. Полярная, д. 100, кв. 100
контактный телефон: 8 (916) 100 00 00
На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома (указать объект недвижимого имущества), расположенного(-ой) по адресу***: 112504, Краснодарский край, г.Сочи, ул. Центральная, д. 100,
следующим образом:
Иванову Ивану Ивановичу - в размере3 1 500 000 руб.00 коп. (Один миллион пятьсот тысяч руб. 00 коп.);
Ивановой Ольге Николаевне - в размере 100 000 руб.00 коп. (Сто тысяч руб. 00 коп.).
Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя) (расшифровка подписи)
Подпись ______________ /Иванова О.Н./
* указывается при наличии
** соответствует паспортным данным
*** соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации
28 Сентября 2016
Если налоговые платежи перечисляются в бюджет с опозданием (то есть с нарушением установленных сроков), то помимо самих налогов необходимо дополнительно уплатить еще и пени. Расчет пеней является, пожалуй, одной из самых рутинных задач, которую приходится решать бухгалтеру. Впрочем, для ее успешного выполнения ему нужно учесть ряд нюансов.
Торговое предприятие (применяющее УСНО) планирует принять участие в региональной выставке-ярмарке «Школьный базар». Должно ли оно оборудовать торговое место ККТ либо торговлю можно осуществлять без применения кассового аппарата (выдавать покупателям по их требованию квитанции)?
Спор между компанией и налоговиками начался после того, как у ООО была проведена камеральная налоговая проверка уточненной налоговой декларации общества по НДС за II квартал 2014 года, после которой инспекторы выписали штрафы на сумму 7,8 млн руб. (ст. 122 НК РФ). ООО обратилось в арбитражный суд с требованием признать это решение налоговиков недействительным в связи с наличием смягчающих обстоятельств, а именно тяжелого финансового положения ООО.
27 Сентября 2016
Законодатели обратили внимание на то, что в Российской Федерации остается значительной суммарная задолженность по заработной плате. Например, по данным Крымстата на 20.07.2016 такая задолженность по предприятиям Республики Крым составила 116,3 млн руб. С целью повышения защищенности работников от недобросовестных работодателей в части оплаты труда принят Федеральный закон от 03.07.2016 № 272‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам повышения ответственности работодателей за нарушения законодательства в части, касающейся оплаты труда».
В условиях кризиса индексация заработной платы порой становится непосильной ношей для работодателей. Тем не менее индексация зарплаты в связи с инфляцией является обязанностью работодателя, а не его правом. В этом единодушны и Роструд, и Конституционный Суд РФ.
СеминарыПодборка наиболее важных документов по запросу Заявление на возврат НДФЛ (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Нормативные акты. Заявление на возврат НДФЛПриказ ФНС России от 03.03.2015 N ММВ-7-8/90@
"Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней, штрафов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.03.2015 N 36602) Приложение N 8
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 03.07.2016)
(с изм. и доп. вступ. в силу с 01.09.2016) 1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Ситуация: Как вернуть (зачесть) излишне удержанный работодателем НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2016) Шаг 1. Подготовьте заявление и представьте его работодателю или в налоговую инспекцию.
Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс
Ситуация: Как вернуть переплату по налогу?
("Электронный журнал "Азбука права", 2016) Заявление подается в произвольной форме, если работодатель не утвердил в локальном нормативном акте свой образец такого заявления (ч. 1 ст. 8, абз. 7 ч. 1 ст. 22 ТК РФ).
Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс
Формы документов. Заявление на возврат НДФЛФорма: Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа). Возврат НДФЛ (образец заполнения)
(Подготовлен специалистами КонсультантПлюс, 2015)
Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс
Форма: Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (образец заполнения)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2016)
Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс
Покупая недвижимость, добросовестные налогоплательщики имеют право вернуть часть подоходного налога, уплаченного ими в текущем году. Сумма возврата ограничена законодательством, однако она может стать весомой скидкой на дорогую покупку.
Оформляя заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2016 году, бланк которого можно скачать в интернете, нужно обратиться в местную налоговую инспекцию. К тому же придется собрать пакет документов, подтверждающий покупку и право собственности на новую квартиру.
Вернуть 13%, уплаченных государству в качестве подоходного налога, можно не со всей суммы, потраченной на жилье, а только в пределах 2 млн рублей. И это не последнее условие получения налогового вычета. Чтобы претендовать на возмещение своих кровных, необходимо быть официально трудоустроенным и выплачивать подоходный налог по ставке 13%. Это означает, что, например, ИП, выбравший упрощенную систему налогообложения претендовать на подобную щедрость не может, поскольку соответствующий налог не платит.
Следующее условие касается суммы выплаты. По итогам отчетного периода, вы должны взять справку 3-НДФЛ, в которой указан размер дохода, начисленного в прошлом периоде, а также объем подоходного налога, который уплачен с этого дохода. Максимальный размер вычета не может превышать сумму, которая была перечислена налогоплательщиком за прошлый год.
Если за один год всю положенную сумму выбрать не удастся, то ее остаток может быть перенесен на следующий период.
Заявление на возмещение НДФЛ является обязательным документом, который прикладывается к пакету справок и бумаг. Однако утвержденной законодательством формы он не имеет. Как правило, территориальный налоговый орган всегда предоставляет бланк и образец этого заявления.
Еще одной интересной особенностью возврата НДФЛ является то, что получить вычет за приобретение недвижимости можно только после окончания расчетного периода. Это значит, что те, кто купил квартиру в 2015 году, подать заявление на начисление средств могут только в 2016.
Поправки в законодательстве, коснувшиеся собственников, которые приобрели квартиру за наличные, их порадуют. Раньше вычет можно было оформить раз в жизни. Теперь ограничения касаются только начисленной суммы. Если вы получили вычет, на основании суммы, меньшей, чем 2 млн рублей, то при покупке следующей недвижимости вы сможете претендовать на ее остаток. Кроме того, получить причитающийся возврат теперь муж и жена могут по-отдельности.
Поправки, коснувшиеся новоиспеченных владельцев квартир, заключивших договор ипотеки, не такие радужные. Если раньше они могли оформлять вычет НДФЛ на протяжении всего срока кредитования без ограничений, то теперь им установлены рамки в пределах 3 млн рублей, даже если стоимость квартиры с переплатой достигнет 8 -10 млн рублей.
Получить законную компенсацию можно двумя способами:
Право граждан на возврат подоходных налогов при совершении сделки о приобретении квартиры либо строительстве дома, а также компенсации начисленных процентов по ипотеке закреплено действующим законодательством ст. №220 НК РФ и ст. № 382 ФЗ. Оформление вычета имеет ряд тонкостей и нюансов, особенно в свете последних изменений за 2015 — 2016 г. и новой редакции закона.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2016 в новой редакцииС 2016 г. в силу вступили изменения к НК РФ, которые были приняты в ноябре 2015 г. Они предусматривают:
Согласно новой редакции закона, минимальный срок владения недвижимостью, после которого можно претендовать на возврат подоходных налогов уже составляет 5 лет. Это означает, что купив квартиру в этом году, налогоплательщик может рассчитывать на возможность оформления налогового имущественного вычета, при ее продаже, только по прошествии 5 лет, начиная с даты заключения договора.
Кто имеет право на возврат подоходного налога?Это один из наиболее распространенных вопросов. На возврат может претендовать каждый гражданин РФ, который официально трудоустроен и за него работодатель регулярно выплачивает подоходную пошлину.
Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры 2016: что нужно предоставить и куда?
Для оформления необходимо предоставить определенный пакет документов:
Чтобы понять как призводится расчет суммы возврата при приобретении квартиры следует отталкиваться от максимального лимита на его возмещение — 2 млн. руб. и процентной ставки по подоходному налогу — 13%. Итого получается не превышающая отметку в 260 тыс. руб. Ежегодно таким образом можно возместить сумму, которая равна удержанной. Оформлять возврат можно ежегодно, пока не будет исчерпан лимит.
В тему: Расследование несчастных случаев на производстве - акт форма Н 1
Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-41-64 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-86-25 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Расчет суммы компенсации выглядит следующим образом. Например, при приобретении квартиры в Липецке или Нижневаторске стоимостью в 2,5 млн. руб. при условии, что весь предшествующий год вы официально проработали и ежемесячно получали зарплату в размере 50 тыс. рублей, с которой удерживался налог (13% — 6,5 тыс руб). Значит за год было удержано 12х6,5=78 тыс. руб. Именно на указанную сумму подоходных налогов за один год можно и рассчитывать. Но, учитывая, что максимальный лимит по такой сделке равен 2 млн. руб. то остальная сумма будет возмещаться в последующие годы.
В случаях когда приобретается две квартиры, то их стоимость складывается, а возмещение подоходного платежа все равно осуществляется с общей суммы, не более, чем 2 млн. руб.
Как оформить, сроки подачи документов?Подавать официальные документы на возмещение такого налога можно сразу после полного расчета за покупку жилья и получения документов на руки. Обычно проводят в начале года. оптимальным считается время сразу после рождественских каникул.
Законодательно предусмотрен и срок на протяжении которого можно получить возврат имущественного платежа в казну государства, он составляет 5 лет. Но декларация про полученные доходы подается только за последние три года. К примеру, жилплощадь приобретена была в 2016, а в налоговый орган супруги обратились только в 2021, то воспользоваться можно только суммой которая отчислялась в казну в период с 2018 г — 2020 г.
Расчет льготы для пенсионеров при покупки квартиры в ипотеку и с материнским капиталом
Данным правом могут воспользоваться и пенсионеры, как работающие, так и неработающие. Для них предусмотрены некоторые виды норм. При покупке квартиры в ипотеку (включая ремонт по инфс ), можно рассчитывать на возврат начисленных процентов.
В тему: Как получить разрешение на строительство дома на своем участке
Декларация для возврата подоходного налога при покупке квартиры 2016Начиная с 2016 при подачи заявки на возврат имущественного налога, необходимо заполнить новую декларацию Форма 3-НДФЛ, и заполнить заявку установленной формы, которые можно скачать тут:
По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!
