Рейтинг: 4.9/5.0 (1915 проголосовавших)Категория: Руководства
1. Центр фирменного транспортного обслуживания открытого акционерного общества "Российские железные дороги" (далее - Центр), созданный в соответствии с распоряжением ОАО "РЖД" от 25 сентября 2003 г. N ГФ-3р, является структурным подразделением открытого акционерного общества "Российские железные дороги".
2. Центр руководствуется в своей работе Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом ОАО "РЖД", приказами и иными нормативными документами ОАО "РЖД", а также настоящим Положением.
3. Центр имеет в своем функциональном подчинении дорожные центры фирменного транспортного обслуживания железных дорог - филиалов ОАО "РЖД".
4. Центр имеет расчетный счет, печать, штампы, бланки со своим наименованием и другие реквизиты, необходимые для осуществления своей деятельности.
5. Полное наименование Центра - Центр фирменного транспортного обслуживания открытого акционерного общества "Российские железные дороги", сокращенное наименование - ЦФТО ОАО "РЖД".
6. Место нахождения Центра и его почтовый адрес: 107174, Россия, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 6/2.
2. Основные задачи и функции7. Центр является сбытовым подразделением ОАО "РЖД" в сфере оказания услуг по перевозке грузов, основной задачей которого являются организация и реализация услуг ОАО "РЖД" в сфере грузовых перевозок, в т.ч.
1) организация и осуществление коммерческой деятельности ОАО "РЖД" в сфере оказания услуг по перевозке грузов, использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, принадлежащей ОАО "РЖД", для осуществления перевозки грузов, информационных и иных дополнительных услуг (далее - услуги, связанные с перевозкой грузов), услуг по продаже и аренде железнодорожного подвижного состава, а также организация и ведение соответствующей договорной работы;
2) формирование доходной части бюджета ОАО "РЖД" за счет средств от оказания услуг, связанных с перевозкой грузов, от продажи и аренды железнодорожного подвижного состава.
8. Центр в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:
1) представляет интересы ОАО "РЖД" при оказании услуг по перевозке грузов и использовании инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования;
2) организует и ведет договорную работу с клиентами ОАО "РЖД", касающуюся оказания услуг, связанных с перевозкой грузов, продажи и аренды железнодорожного подвижного состава, разработки новых транспортных услуг для их дальнейшей продажи на российском и международном транспортных рынках и сервисного сопровождения;
3) проводит комплексный маркетинг транспортных услуг в целях обеспечения полноты формирования бюджета продаж от грузовых перевозок, привлечения дополнительных объемов продаж транспортных услуг и роста бюджета продаж от грузовых перевозок, а также маркетинговые мероприятия в области продаж транспортных услуг, связанных с перевозкой грузов, в части, относящейся к компетенции Центра;
4) организует работу по продвижению услуг ОАО "РЖД", подготавливает предложения и материалы для рекламирования услуг, связанных с перевозкой грузов;
5) подготавливает предложения по развитию и модернизации инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, принадлежащей ОАО "РЖД", совершенствованию технологии выполнения услуг, связанных с перевозкой грузов, а также расширению их ассортимента;
6) разрабатывает на основе анализа результатов деятельности ОАО "РЖД" на рынке транспортных услуг предложения по совершенствованию системы оказания услуг, связанных с перевозкой грузов, и повышению их качества;
7) подготавливает предложения по прогнозному плану перевозки грузов и бюджету продаж от оказания услуг, связанных с перевозкой грузов, с обоснованием их объемных и финансовых показателей;
8) формирует и ведет единый перечень услуг ОАО "РЖД", связанных с перевозкой грузов и не относящихся к сфере естественных монополий, в части, отнесенной к компетенции Центра;
9) подготавливает предложения по совершенствованию тарифов, сборов и платежей за услуги, связанные с перевозкой грузов;
10) организует работу по применению тарифных руководств;
11) взаимодействует в установленном порядке с иностранными железными дорогами при формировании предложений и разработке нормативных документов на перевозку грузов в международном сообщении в части, относящейся к компетенции Центра; проводит мониторинг совместного использования грузовых вагонов инвентарного парка железнодорожных администраций государств - участников СНГ, Латвийской Республики, Литовской Республики и Эстонской Республики, разрабатывает предложения по установлению ставок платы за пользование грузовыми вагонами собственности железнодорожных администраций государств - участников СНГ, Латвийской Республики, Литовской Республики, Эстонской Республики и железных дорог - участниц ППВ;
12) разрабатывает и согласовывает в установленном порядке с подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД", иностранными железными дорогами, организациями смежных видов транспорта проект прогнозного месячного плана перевозки грузов и доводит до железных дорог утвержденный месячный план перевозки грузов во всех видах сообщения;
13) формирует в установленном порядке проект сводного бюджета продаж и доводит до железных дорог утвержденный бюджет продаж в части начисленной выручки от оказания услуг, связанных с перевозкой грузов, организует его исполнение;
14) представляет в установленном порядке причастным подразделениям аппарата управления ОАО "РЖД" утвержденный месячный план перевозки грузов для технического нормирования работы подвижного состава и использования инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, принадлежащей ОАО "РЖД", для осуществления перевозки грузов;
15) принимает, рассматривает и согласовывает в установленном порядке заявки на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов;
16) формирует на основе согласованных заявок и передает на исполнение в установленном порядке сводное задание на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов, организует его исполнение;
17) определяет приоритетность исполнения мероприятий сводного задания и договорных обязательств ОАО "РЖД" по оказанию услуг, связанных с перевозкой грузов, с учетом необходимости обеспечения доходной части бюджета ОАО "РЖД";
18) определяет и учитывает финансовые потери от невыполнения согласованных заявок и договорных обязательств ОАО "РЖД" по оказанию услуг, связанных с перевозкой грузов;
19) организует и проводит расчеты с клиентами ОАО "РЖД" по заключенным Центром договорам на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов;
20) организует и осуществляет взаимодействие с дочерними и зависимыми обществами ОАО "РЖД", экспедиторскими организациями, операторами железнодорожного подвижного состава, грузовладельцами по вопросам, относящимся к компетенции Центра;
21) организует и контролирует обеспечение подразделениями системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД" полноты и своевременности расчетов за оказанные услуги, связанные с перевозкой грузов;
22) организует контроль за оформлением и обработкой перевозочных и иных документов на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов;
23) анализирует причины неудовлетворенного спроса на услуги, связанные с перевозкой грузов;
24) организует и ведет претензионную работу в отношении оказания услуг, связанных с перевозкой грузов;
25) организует и координирует работу по формированию, продвижению и оказанию комплексных транспортных услуг по перевозке грузов и по созданию логистической системы ОАО "РЖД";
26) организует доставку грузов клиентам ОАО "РЖД" по принципу "от двери до двери", их экспедирование, информационное сопровождение, предложение клиентам услуг по организации страхования и таможенного оформления перевозимых грузов;
27) организует взаимодействие, заключение в установленном порядке договоров и проведение расчетов с соисполнителями работ по комплексному транспортному обслуживанию клиентов ОАО "РЖД";
28) рассматривает и согласовывает заявки на перевозку грузов в контейнерах;
29) планирует контейнерные перевозки;
30) осуществляет оперативное управление парком среднетоннажных контейнеров и контейнеровозов;
31) проводит нормирование работы парка среднетоннажных контейнеров;
32) осуществляет оперативное управление, методологическое обеспечение, технологическую поддержку подразделений системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД" по вопросам оказания услуг, связанных с перевозкой грузов;
33) организует работу по повышению квалификации и профессиональной переподготовке работников подразделений системы фирменного транспортного обслуживания;
34) подготавливает предложения по совершенствованию действующих и разработке новых нормативных документов ОАО "РЖД", нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих перевозки грузов и использование инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования во всех видах сообщения;
35) разрабатывает в установленном порядке проекты нормативных документов ОАО "РЖД" по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
36) организует выполнение научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, а также технических решений по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
37) координирует и обеспечивает единство организационно-технологических, информационных и технических решений функционирования системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД";
38) подготавливает смету расходов на оплату услуг в сфере перевозки грузов и на содержание Центра;
39) подготавливает предложения по планированию затрат на обеспечение функционирования системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД";
40) ведет бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов ОАО "РЖД", связанных с организацией и осуществлением перевозки грузов, в рамках системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД";
41) организует и проводит мероприятия по обеспечению в Центре безопасных условий и охраны труда;
42) организует и обеспечивает проведение работы по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;
43) организует и проводит работу по защите государственной тайны, противодействию иностранным техническим разведкам и по технической защите информации в Центре;
44) организует защиту информации (за исключением сведений, составляющих государственную тайну) и обеспечение режима коммерческой тайны в Центре;
45) осуществляет ведение делопроизводства и хранение документов в порядке, установленном ОАО "РЖД".
3. Права9. Центр имеет право:
1) запрашивать от подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений, представительств ОАО "РЖД" материалы, необходимые для выполнения Центром возложенных на него задач и функций;
2) приглашать на проводимые Центром совещания представителей подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений, представительств ОАО "РЖД";
3) пользоваться в установленном порядке бухгалтерской, статистической и иной отчетностью подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений, представительств ОАО "РЖД";
4) осуществлять официальную переписку с организациями и гражданами по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
5) издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы, в т.ч. письма, памятки и другие документы, обязательные для исполнения подразделениями системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД";
6) участвовать в совещаниях и иных мероприятиях, проводимых подразделениями аппарата управления, филиалами и другими структурными подразделениями, представительствами ОАО "РЖД";
7) проверять деятельность подразделений системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД" в части выполнения ими решений органов управления ОАО "РЖД" и Центра;
8) привлекать в установленном порядке работников филиалов ОАО "РЖД" и других структурных подразделений, на которых возложено обеспечение функционирования системы фирменного транспортного обслуживания, для решения вопросов, связанных с выполнением Центром своих функций.
4. Организация работы10. Руководит Центром генеральный директор Центра, назначаемый на должность и освобождаемый от должности президентом ОАО "РЖД".
11. Генеральный директор Центра имеет заместителей (в т.ч. главного инженера), назначаемых на должность и освобождаемых от должности в порядке, установленном ОАО "РЖД".
Обязанности генерального директора Центра во время его отсутствия исполняет один из его заместителей в соответствии с распределением обязанностей между генеральным директором Центра, его заместителями.
12. Центр проводит свою работу во взаимодействии с подразделениями аппарата управления, филиалами и другими структурными подразделениями, представительствами ОАО "РЖД".
13. Генеральный директор Центра:
1) организует деятельность Центра на принципе единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Центр задач;
2) планирует работу Центра в соответствии с планами ОАО "РЖД";
3) представляет ОАО "РЖД" в федеральных органах исполнительной власти, иных органах государственной власти и организациях по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
4) издает распорядительные документы по вопросам, отнесенным к компетенции Центра, обязательные для исполнения работниками Центра и подразделений системы фирменного транспортного обслуживания ОАО "РЖД";
5) разрабатывает исходя из задач, стоящих перед Центром, и представляет в установленном порядке предложения по изменению организационной структуры Центра;
6) заключает от имени ОАО "РЖД" в установленном порядке договоры с юридическими и физическими лицами по вопросам, отнесенным к компетенции Центра;
7) распределяет обязанности между генеральным директором Центра, его заместителями, директорами, их заместителями и главным инженером;
8) утверждает положения об отделах Центра, должностные инструкции работников Центра и вносит в них при необходимости изменения;
9) осуществляет прием на работу и увольнение с работы, а также перемещение работников Центра в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными документами ОАО "РЖД";
10) контролирует соблюдение трудовой и исполнительской дисциплины работниками Центра, применяет к ним меры поощрения и налагает на них дисциплинарные взыскания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
11) согласовывает назначение на должность и освобождение от должности начальников дорожных центров фирменного транспортного обслуживания железных дорог;
12) пользуется правами, предоставленными ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом ОАО "РЖД" и нормативными документами ОАО "РЖД".
14. Отделы Центра осуществляют свои функции в соответствии с настоящим Положением и положениями об отделах.
15. Работники отделов Центра при осуществлении своих функций руководствуются должностными инструкциями.
Положение о Центре фирменного транспортного обслуживания открытого акционерного общества "Российские железные дороги", утвержденное ОАО "РЖД" 18 января 2005 г. N 25, признать утратившим силу.
Ассоциация содействует в оказании услуги в продаже лесоматериалов: доска обрезная по выгодным ценам на постоянной основе. Лесопродукция отличного качества.
Скачать:
Работники товарной конторы (ЦФТО) – товарные кассиры, подчиняются непосредственно ДС и начальнику ЦФТО. На данную должность назначаются приказом ДС. В своей работе товарный кассир руководствуется Сборником основных Федеральных Законов о железнодорожном транспорте, Правилами перевозок грузов, Основным положением по планированию перевозок, Тарифами на перевозки и тарифными руководствами, а также различными положениями, инструкциями и другими нормативными документами. На станции Порт Туркменбаши ЦФТО разделена на четыре кассы: визировки, прибытия, отправления и ведомостей.
Касса визировки визирует документы согласно приказу и наличия оплаты договора. На импортный и экспортный груз требует у грузоотправителя документы по таможенному выпуску. Также касса визировки составляет отчет на каждые отчетные сутки (18??), ведет учет оказанных услуг, предоставленных грузоотправителям.
Касса прибытия проверяет количество документов по поездам, контролирует правильность заполнения грузополучателем сведений при раскредитовании документов, оформляет переадресовку, включает изменения в тарифные руководства и другие нормативные документы.
Касса отправления принимает перевозочные документы в полном комплекте с вагонными листами от приемосдатчиков, проверяет правильность заполнения, отправляет документы на экспортные грузы на оформление в таможню, до оформления проверяет наличие оплаты договора, таксирует и проставляет в перевозочных документах провозную плату, начисленную на АРМ ТВК 3, контролирует наличие приложенных документов.
Касса ведомостей принимает памятки, уведомления о грузовых операциях, акты, метеосправки, заявки на маневровую работу от приемосдатчиков, оформляет и рассчитывает ведомости подачи и уборки вагонов в соответствии с договорами, Договором №158/М, Правилами перевозок и другими нормативными документами, своевременно предъявляет начисленные штрафы, сборы клиентам, составляет отчеты и контролирует действие договоров и их сроки.
Основные задачи ЦФТО:
- контроль за выполнением плана погрузки грузов на станции в целом и по каждому грузоотправителю в отдельности;
- оформление перевозочных документов;
- информация грузополучателю о прибытии груза;
- ведение установленных форм учета и отчетности;
- выполнение расчетов по перевозкам.
4 Порт Туркменбаши - общие сведения, структура грузооборотаВ Порт Туркменбаши навигация продолжается круглый год. Удобное географическое расположение порта способствует успешному взаимодействию морского, железнодорожного и автомобильного транспорта, делает порт универсальным, позволяет перегружать любые грузы, в любой упаковке, любого веса и габаритов в любой вид транспорта, снижая транспортные, таможенные и другие расходы. Площадь порта 370 га. В порту 27 причала для обработки судов общей протяженностью 11,4 км, оснащенных всей необходимой перегрузочной техникой. Максимальная длина принимаемых судов – 260 метров, ширина – 40 метров, максимальная осадка – 11,5 метров. Пропускная способность порта 10 млн. тонн в год. Порт имеет 98000 м 2 крытых складов, 980000 м 2 открытых складов с асфальтовым или бетонным покрытием. На причалах порта работают более 550 перегрузочных машин грузоподъемностью от 1,5 до 300 тонн. Порт обслуживает припортовые железнодорожные станции: Порт Туркменбаши. Общая протяженность железнодорожных путей в порту составляет 16,8 км, общая длина автомобильных дорог – 15 км. Основными грузопотоками, обрабатываемыми компанией «Туркменнефтегаз» являются:
черные металлы, весом до 30 тонн, в любой упаковке;
цветные металлы в пакетах, слябах, заготовках;
удобрения навалом, прибывающие в порт в специализированных вагонах, контейнерах, а также укрупненных местах-пакетах и биг-бэгах.
бумага, картон, весом рулонов до 3 тонн;
контейнеры все, включая 40-футовые, весом до 40 тонн;
комплектное и некомплектное, упакованное и неупакованное промышленное оборудование всех видов, весом до 300 тонн;
навалочные и рефрижераторные грузы, практически всех видов, перегружаемые по прямому варианту, без использования складов;
прочие генеральные грузы.
Об утверждении Регламента взаимодействия Центра фирменного транспортного обслуживания - филиала ОАО "РЖД" и его структурных подразделений с Департаментом корпоративных финансов и финансовыми службами железных дорог
Распоряжение ОАО "РЖД"
Экономика железных дорог, N 11, 2009 год
Дата начала действия:
Об утверждении Регламента взаимодействия Центра фирменного транспортного обслуживания - филиала ОАО "РЖД"( )и его структурных подразделений с Департаментом корпоративных финансов и финансовыми службами железных дорог
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
"РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
от 23 июля 2009 года N 1552р
В целях упорядочения задач и функций структурных подразделений Центра фирменного транспортного обслуживания - филиала ОАО "РЖД" и финансовых подразделений железных дорог для обеспечения формирования и исполнения платежного баланса и бюджета продаж, планирования начисленной и взысканной выручки, контроля доходов от перевозок грузов и связанных с ними работ и услуг:
2. Начальникам департаментов Гнедковой О.Э. Давыдову А.Ю. генеральному директору ЦФТО ОАО "РЖД" Кунаевой Е.А. начальникам железных дорог обеспечить исполнение технологии работы всех причастных подразделений в соответствии с утвержденным настоящим распоряжением Регламентом .
Старший вице-президент
ОАО "РЖД"
Б.М.Лапидус
УТВЕРЖДЕН
распоряжением
ОАО "РЖД"
от 23 июля 2009 года N 1552р
1. Настоящий Регламент определяет порядок взаимодействия между Центром фирменного транспортного обслуживания - филиалом ОАО "РЖД" (далее - ЦФТО), его структурными подразделениями (далее - подразделения ЦФТО) и Департаментом корпоративных финансов (далее - ЦФ), финансовыми службами железных дорог - филиалов ОАО "РЖД" (далее - НФ).
2. Регламент предназначен для организации технологического взаимодействия подразделений ЦФТО, выполняющих функции планирования показателей погрузки, выручки (начисленной и полученной) и контроля их исполнения, оформления перевозочных документов и иных установленных документов для расчетов за транспортные услуг и по грузовым перевозкам, контроля полноты и своевременности оплаты услуг по перевозке грузов и НФ, осуществляющих контроль за полнотой, правильностью и своевременностью учета доходных поступлений и выручки по видам деятельности, связанным с перевозками грузов, расчетов за воинские перевозки и специальных грузов, разработку методологии порядка ведения расчетов за перевозки грузов.
Предметом Регламента является технологическое взаимодействие по вопросам:
- отражения в управленческом (финансово-статистическом) учете доходных поступлений от перевозок грузов и связанных с ними работ и услуг, а также от прочих видов деятельности подразделений ЦФТО;
- обеспечения поступления выручки, полученной от клиентов, на соответствующие расчетные счета ОАО "РЖД";
- организации контроля за дебиторской и кредиторской задолженностью клиентов при расчетах за грузовые перевозки и связанные с ними работы и услуги;
- организации расчетов за перевозки грузов и связанные с ними работы и услуги, в т.ч. с использованием банковских гарантий;
- обеспечения организации расчетов за перевозки воинских и специальных грузов и связанные с ними работы и услуги в рамках государственного контракта и отдельных договоров, заключенных с силовыми министерствами и ведомствами, а также со структурами, обеспечивающими специальные перевозки;
- организации взаимодействия в части документооборота по перевозочным и иным документам для проведения расчетов по воинским перевозкам и связанным с ними работам и услугам, а также по обеспечению режима секретности при отработке перевозочных документов и проведении расчетов за воинские перевозки;
- планирования начисленной и взысканной выручки от грузовых перевозок и связанных с ними услуг, а также от работ и услуг, выполняемых по договорам, заключенным подразделениями ЦФТО, и относящихся к другим видам деятельности;
- методологии формирования, учета и контроля доходных поступлений; составления отчетности; расчетов за перевозки грузов и связанные с ними работы и услуги;
- ведения работы по претензиям клиентов;
- обеспечения пунктов продаж бланками строгого учета и отчетности, ведения материального учета бланков строгого учета и отчетности, осуществления контроля за их использованием;
- работа с архивом НФ по подготовке и сдаче на хранение отработанных за отчетный период перевозочных документов и предоставление по запросам документов, копий документов в налоговые, арбитражные и другие государственные органы;
- осуществления внутреннего финансового контроля.
3. Настоящий Регламент разработан в соответствии с Положением о Центре фирменного транспортного обслуживания - филиале открытого акционерного общества "Российские железные дороги", утв. 08.05.2009 N 8129, и Положением о Департаменте корпоративных финансов, утв. 05.05.2009 N 51.
Планирование начисленной и взысканной выручки от грузовых перевозок4. ЦФТО осуществляет планирование реализации услуг по перевозке грузов, использованию инфраструктуры и предоставлению локомотивной тяги, а также связанных с ними работ и услуг и предоставление целевых параметров бюджета в сроки, установленные Регламентом формирования и контроля исполнения сводных бюджетов подразделений ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 22.11.2008 N 2787р.
5. В бюджете продаж начисленная выручка по грузовым перевозкам отражается в целом по ЦФТО (с выделением воинских перевозок и перевозок в международном сообщении) по наименованиям:
- выручка, начисленная по грузовым перевозкам (по раскредитованию перевозочных документов);
- выручка, начисленная по предоставлению услуг локомотивной тяги,
и в разрезе структурных подразделений ЦФТО по следующим показателям:
- выручка по грузовым перевозкам (по отправлению грузов);
- выручка, начисленная по предоставлению услуг локомотивной тяги;
- выручка, начисленная по прочим видам деятельности.
6. ЦФТО осуществляет формирование проекта плана взыскания выручки от грузовых перевозок и предоставления услуг локомотивной тяги в сроки, установленные Регламентом предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 11.12.2007 N 2322р, и обеспечивает предоставление в ЦФ следующих показателей:
- до 18-го числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляются:
- прогноз объемов перевозок грузов по структурным подразделениям ЦФТО с разбивкой по месяцам;
- прогноз начислений выручки за грузовые перевозки и предоставление услуг локомотивной тяги в разрезе структурных подразделений ЦФТО (с выделением воинских перевозок и перевозок в международном сообщении) на квартал с разбивкой по месяцам;
- прогноз поступлений выручки в оплату грузовых перевозок и предоставления услуг локомотивной тяги в разрезе структурных подразделений ЦФТО (с выделением воинских перевозок) на квартал с разбивкой по месяцам, в т.ч. за счет снижения дебиторской и вовлечения кредиторской задолженности;
- прогноз поступления выручки от прочих видов деятельности;
- до 26-го числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, предоставляются:
- объем перевозок грузов в разрезе структурных подразделений ЦФТО с разбивкой по месяцам;
- план начислений выручки за грузовые перевозки и предоставление услуг локомотивной тяги в разрезе структурных подразделений ЦФТО (с выделением воинских перевозок и перевозок в международном сообщении) на квартал с разбивкой по месяцам;
- план поступлений выручки в оплату грузовых перевозок и предоставления услуг локомотивной тяги в разрезе структурных подразделений ЦФТО (с выделением воинских перевозок) на квартал с разбивкой по месяцам, в т.ч. за счет снижения дебиторской и вовлечения кредиторской задолженности.
7. Учет, планирование и формирование отчетности по начислению выручки, поступающей на расчетные счета железных дорог и Центральный расчетный счет ОАО "РЖД", в т.ч. за счет снижения дебиторской и вовлечения кредиторской задолженности, должно производиться ЦФТО и его структурными подразделениями в разрезе следующих видов деятельности и видов сообщения:
- от грузовых перевозок - всего;
- во внутригосударственном сообщении - всего;
- из них с оплатой на дороге (по месту ведения ЕЛС);
- с централизованной оплатой (без учета начислений, оплаченных на других дорогах);
- в международном сообщении - всего;
- из них с оплатой на дороге (по месту ведения ЕЛС);
- с централизованной оплатой (без учета начислений, оплаченных на других дорогах);
- мобилизация дебиторской задолженности;
- вовлечение кредиторской задолженности;
- по услугам локомотивной тяги;
- по прочим видам деятельности.
Формирование управленческой отчетности по поступлению выручки на расчетные счета железных дорог и Центральный расчетный счет ОАО "РЖД" для ежедневного предоставления руководству Компании и ЦФТО осуществляет Департамент "Казначейство".
Формирование платежного баланса8. Выручка от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг зачисляется на подсобные расчетные счета ОАО "РЖД", открытые по месту нахождения структурных подразделений ЦФТО, в т.ч. выручка от прочих видов деятельности при расчетах с применением ЕЛС плательщиков. В соответствии с порядком проведения операций по банковским счетам ОАО "РЖД" (распоряжение от 27.12.2004 N 4185р) Департамент "Казначейство" и его региональные центры являются ответственными за открытие, закрытие и соблюдение условий проведения операций по основным расчетным, подсобным и прочим банковским счетам ОАО "РЖД". Выручка от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг, поступающая на подсобные расчетные счета, ежедневно перечисляется банками в полном объеме на основной расчетный счет (ОРС), открытый в банке по месту нахождения управления железной дороги. С основного расчетного счета (ОРС) денежные средства перечисляются на Центральный расчетный счет ОАО "РЖД" (ЦРС) в размере ежедневного установленного задания (ежесуточный норматив по перечислению денежных средств на ЦРС) и сверхплановой выручки от перевозок, а также на расчетный счет железной дороги для финансирования исполнения бюджетов железных дорог - филиалов ОАО "РЖД".
Управление основными расчетными счетами, открытыми по месту нахождения управлений железных дорог, обеспечивает Департамент "Казначейство", осуществляя перераспределение денежных средств между филиалами ОАО "РЖД" и центральным расчетным счетом ОАО "РЖД". Департамент "Казначейство" контролирует своевременное перечисление поступающей выручки на центральный расчетный счет ОАО "РЖД" (в объеме ежесуточного задания), сверхплановой выручки от перевозок и целевое использование денежных средств.
9. Формирование платежных балансов ЦФТО осуществляется в порядке, установленном нормативными документами, действующими в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД":
- Положение о платежных балансах ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 17.12.2007 N 2362р;
- Регламент предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 11.12.2007 N 2322р;
- Регламент организации системы платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 29.12.2007 N 2498р;
- Методические документы по формированию плановых платежных балансов ОАО "РЖД" на 2009 год, утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2900р;
Подразделения ЦФТО обеспечивают предоставление в НФ данных о поступлении выручки в оплату грузовых перевозок, предоставления услуг локомотивной тяги и инфраструктуры, в т.ч. за счет снижения дебиторской и вовлечения кредиторской задолженности, с распределением по структурным подразделениям. Данные о поступлении выручки на расчетные счета ОАО "РЖД" подлежат учету в платежных балансах железных дорог независимо от бюджетной принадлежности доходов.
Финансирование деятельности ЦФТО осуществляется путем перечисления с ЦРС на расчетный счет ЦФТО денежных средств в размере, предусмотренном статьей 4000 "Превышение направления над выручкой" платежного баланса ЦФТО. ЦФТО осуществляет финансирование деятельности своих структурных подразделений в пределах лимитов, установленных платежным балансом ЦФТО на соответствующий период, путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета на расчетные счета структурных подразделений.
- контроль целевого использования денежных средств в пределах утвержденных президентом ОАО "РЖД" платежных балансов по видам деятельности;
- контроль представленных распорядителями и получателями денежных средств платежных документов на соответствие утвержденным плановым платежным балансам, лимитам по объектам инвестиционной программы и документам, являющимися основанием для согласования и совершения платежа (договор, спецификация, счет, счет-фактура, акты выполненных работ и т.д.);
- согласование (акцепт) платежей;
- контроль соответствия расходных операций, проведенных по банковским счетам (банковской выписке), данным согласованных реестров платежных поручений;
- контроль представленной в установленные сроки оперативной ежедневной и ежемесячной отчетности, а также исполненного платежного баланса за месяц, квартал, полугодие, год на предмет соответствия банковской выписке и согласованным реестрам платежных поручений.
При этом для своевременного согласования реестров платежей, контроля оперативной отчетности и исполненного платежного баланса ЦФТО и его структурных подразделений, а также формирования сводной отчетности по ОАО "РЖД" для руководства Компании ЦФТО обеспечивает предоставление всех необходимых документов и отчетов в установленные Положением о казначейском контроле сроки.
Планирование показателей сводного бюджета затрат ЦФТО по расчетам со сторонними контрагентами за поставку товарно-материальных ценностей, оказание услуг и выполнение работ, подлежащих оплате со счетов железных дорог - филиалов ОАО "РЖД", и наоборот, осуществляется по взаимному согласованию причастных филиалов в установленном порядке в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД" с предоставлением соответствующих плановых заявок в ЦФ в формате Альбома унифицированных форм сбора данных для формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2900р, в установленные сроки и учитывается при формировании платежных балансов филиалов ОАО "РЖД", со счетов которых осуществляются платежи по указанным расчетам.
Управленческий (финансово-статистический) учет доходных поступлений от перевозок грузов и связанных с ними работ и услуг10. Подразделения ЦФТО и НФ (по воинским перевозкам) обрабатывают перевозочные и иные документы, оформленные на работы и услуги, связанные с грузовыми перевозками, проводят корректировку введенной информации за отчетный месяц в сроки, установленные для учета доходов (по 2-е число месяца, следующего за отчетным, включительно).
11. Ввод информации для корректировки предыдущих отчетных периодов осуществляется подразделениями ЦФТО по разрешению НФ или по согласованию с ЦФТО, если перевозка осуществлялась с расчетом через ЦФТО. В случае корректировки информации прошлых периодов, отраженной в корректировочном своде доходных поступлений ф. ФДУ-3, подразделениями ЦФТО в обязательном порядке предоставляются в НФ пакеты документов, подтверждающие правомерность проведенных корректировок.
12. На основании информации по перевозочным и иным установленным документам, оформленным и отработанным в автоматизированных системах, 3-го числа месяца, следующего за отчетным, НФ в автоматизированном режиме получает своды доходных поступлений ф. ФДУ-3, ФДУ-4 и своды начисленных сумм ф. ФДУ-5, ФДУ-95.
13. Своды ф. ФДУ-3, ФДУ-4, ФДУ-5, ФДУ-95 формируются в соответствии с Методикой формирования сводов доходных поступлений, утв. ОАО "РЖД" 20.11.2008, и являются основанием для осуществления НФ контроля полноты и своевременности начисленных доходных поступлений за отчетный период, а также для контроля ЦФ сумм доходов, включенных в статистическую и управленческую отчетность, формируемую по ОАО "РЖД" в целом.
Подразделения ЦФТО формируют пакет документов, подтверждающий правомерность начисления и взыскания сумм дополнительных сборов и штрафов, возникших в пути следования груза, в т.ч. на пограничных станциях, и направляют его в НФ.
НФ осуществляет контроль за полнотой начисления сумм, отраженных в своде доходных поступлений ф. ФДУ-3, с переданными подразделениями ЦФТО первичными документами и передачу пакета документов на железные дороги отправления груза и ведения ЕЛС.
14. Контроль доходов от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг осуществляется в соответствии с Инструкцией по контролю доходов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2882р, и Технологией обработки информации с перевозочных документов для формирования доходов от перевозок грузов по моменту их раскредитования, утв. ОАО "РЖД" 31.01.2006 N НР ФА-720.
Подразделения ЦФТО обеспечивают полноту учета информации по выданным грузам и осуществляют ежесуточный контроль за наличием нераскредитованных и несостыкованных перевозочных документов по дороге. Еженедельно подразделения ЦФТО направляют в адрес НФ материалы детального анализа по расследованию причин и принятию мер для их устранения.
Подразделения ЦФТО обеспечивают в полном объеме проведение работ по документальному подтверждению обоснованности применения налоговой ставки НДС 0% по грузовым перевозкам.
Подразделения ЦФТО по запросу НФ предоставляют нормативные и иные документы, необходимые для контроля доходов ОАО "РЖД".
Поступление выручки, полученной от клиентов, контроль дебиторской и кредиторской задолженности15. Зачисление выручки, поступившей от клиентов в оплату перевозок грузов, а также работ и услуг, связанных с перевозками грузов, осуществляется на расчетные счета ОАО "РЖД" в соответствии с Положением о порядке проведения операций по банковским счетам открытого акционерного общества "Российские железные дороги", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 27.12.2004 N 4185р.
16. Контроль за полнотой и своевременностью оплаты перевозок грузов, работ и услуг, связанных с перевозками, осуществляется подразделениями ЦФТО по каждому клиенту, заключившему в данном пункте продаж соответствующий договор на ведение расчетов за транспортные услуги. Контроль осуществляется по данным о состоянии лицевого счета клиента. При возникновении дебиторской задолженности ЦФТО и его подразделения принимают необходимые меры для ее погашения.
17. Ежесуточно подразделениями ЦФТО представляется в НФ информация о дебиторской и кредиторской задолженности по грузовым перевозкам, в т.ч. о состоянии дебиторской задолженности в разрезе крупных плательщиков ОАО "РЖД".
Аналогичная информация представляется ЦФТО в ЦФ в целом по сети железных дорог, в разрезе структурных подразделений ЦФТО и крупных плательщиков ОАО "РЖД".
Организация расчетов за перевозки грузов и связанные с ними работы и услуги18. ЦФТО организует и ведет работу по расчетам с клиентами за грузовые перевозки и связанные с ними работы и услуги.
19. ЦФ принимает участие в разработке методических материалов, связанных с отработкой перевозочных документов, начислением и взысканием причитающихся ОАО "РЖД" плат и сборов, которые осуществляются подразделениями ЦФТО.
20. В ведении ЦФ находятся вопросы заключения государственных контрактов с силовыми ведомствами на осуществление перевозок воинских и специальных грузов, методологии организации финансовых расчетов за них, совершенствования документооборота по воинским перевозкам.
21. ЦФ принимает участие в разработке методологических материалов, связанных с проведением финансовых расчетов с дочерними предприятиями (в т.ч. ОАО АК "ЖДЯ", ОАО "ТрансКонтейнер", ОАО "ПГК", ОАО "ЯЖДК" и др.).
22. При проведении расчетов за перевозки грузов с использованием банковских гарантий взаимодействие осуществляются в соответствии с распоряжением ОАО "РЖД" от 08.12.2008 N 2615р "Об утверждении Положения о порядке работы ОАО "РЖД" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в обеспечение обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО "РЖД" и Внутренним регламентом взаимодействия между подразделениями ОАО "РЖД" и критериями определения плательщиков при применении банковской гарантии при расчетах за грузовые перевозки, утв. ЦФ и ЦФТО 22.12.2008".
Ведение претензионной работы23. Претензионная работа в ОАО "РЖД" осуществляется подразделениями ОАО "РЖД", перечень которых утвержден приказом ОАО "РЖД" от 06.06.2005 N 84. Порядок взаимодействия структурных подразделений ЦФТО и НФ определен распоряжением ОАО "РЖД" от 09.06.2005 N 872р.
24. При этом НФ осуществляется рассмотрение претензий, возникших в связи с уплатой пеней за просрочку доставки грузов, возвратом провозной платы, платы за пользование вагонами, контейнерами, независимо от их принадлежности и местонахождения, сборов за подачу и уборку вагонов, маневровую работу, хранение и других дополнительных сборов, с взысканием штрафа и возмещением затрат, возникших в связи с подачей под погрузку неочищенных вагонов и контейнеров, с возвратом платы за время нахождения цистерн и бункерных полувагонов под очисткой на промывочно-пропарочных станциях.
Работники подразделений ЦФТО обязаны по обращения НФ предоставлять документы, необходимые для рассмотрения претензий (протоколы разбора, объяснения виновных по выявленным нарушениям).
Для своевременного включения в платежный баланс железной дороги сумм по расчетам с клиентами по удовлетворенным претензиям работники подразделений ЦФТО в согласованные сроки предоставляют в НФ реестры (с указанием номера и даты приказа, наименования клиента и суммы, подлежащей выплате) с приложением соответствующих пакетов документов по каждой удовлетворенной претензии.
Обеспечение пунктов продаж бланками строгого учета и отчетности, ведение их материального учета Работа с архивом финансовой службы25. Снабжение подразделений ЦФТО бланками строгой и нестрогой отчетности, связанными с оформлением услуг по грузовым перевозкам, осуществляется работниками билетно-бланковых складов НФ и складов бланков нестрогой отчетности в порядке, установленном разделом 2 Инструкции по ведению станционной коммерческой отчетности ОАО "РЖД" (пассажирское хозяйство), утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2890, и разделом 10 Инструкции по контролю доходов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2882р.
26. При обеспечении бланками строгой отчетности подразделений ЦФТО в расчет принимаются годовая и квартальная заявки, предоставленные подразделениями ЦФТО (в пределах их бюджета) в НФ.
Указанные заявки учитываются в установленном порядке на основании соответствующих показателей сводного бюджета запасов и закупок при формировании платежных балансов железных дорог, в которых предусматриваются объемы финансирования на приобретение бланков строгой отчетности, в т.ч. для поддержания неснижаемого их запаса на дорожном складе бланков строгого учета НФ.
27. Материальный учет бланков строгой отчетности осуществляется ответственными работниками подразделений ЦФТО и НФ в книгах учета прихода и расхода бланков строгой отчетности ф. ФДУ-29а.
НФ обеспечивает поставленные на снабжение подразделения ЦФТО бланками строгой отчетности, осуществляет контроль за обеспечением их сохранности и использованием (на основании предоставляемых подразделениями ЦФТО ведомостей ф. ФДУ-94 с необходимыми отметками и исправлениями), а также изъятием и уничтожением вышедших из употребления бланков.
В случае утраты бланков строгой отчетности подразделениями ЦФТО проводится расследование; материалы разбора и предложения о принятых мерах с заключением начальника структурного подразделения ЦФТО направляются в НФ.
28. Взаимодействие подразделений ЦФТО и НФ по вопросам получения из архива перевозочных документов для целей предоставления в налоговые, арбитражные и другие государственные органы, а также осуществления претензионной работы производится согласно разделу 11 Инструкции по контролю доходов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2882р.
Подразделения ЦФТО передают на хранение в архив НФ перевозочные документы в порядке, установленном Инструкцией по контролю доходов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2882р.
Организация внутреннего финансового контроля29. В соответствии с утвержденными планами и распоряжениями ОАО "РЖД" отделы ревизий НФ осуществляют контроль в подразделениях ЦФТО за полнотой и своевременностью отражения в учете доходов от перевозок, а также от прочих видов деятельности подразделений; сохранностью и целевым использованием денежных средств и иного имущества, включая бланки строгого учета и отчетности; соблюдением законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных документов ОАО "РЖД"; правильностью оформления и достоверностью оправдательных документов, переданных в ОЦО для их отражения в бухгалтерском и финансовом учете.
При организации внутреннего финансового контроля отделы ревизий НФ, структурные подразделения ЦФТО руководствуются Регламентом организации внутреннего контроля, осуществляемого финансовыми службами железных дорог, утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 09.06.2007 N 1088р (далее - Регламент финансового контроля).
Материалы проверок подразделений ЦФТО на уровне железных дорог, проведенных отделами ревизий НФ, в копии направляются в ЦФТО, а копии материалов проверок их структурных подразделений - в подразделения ЦФТО.
Ежеквартально выписки из докладов, представляемых начальникам железных дорог или их заместителям в соответствии с п.32 Регламента финансового контроля в части проверок подразделений ЦФТО, направляются в ЦФТО не позднее 30 дней со дня окончания отчетного квартала.
30. Подразделениями ЦФТО на уровне железных дорог проводятся разборы результатов проверок как непосредственно данных подразделений, так и их структурных подразделений; разрабатываются и направляются в НФ мероприятия по устранению выявленных проверками нарушений в финансово-хозяйственной деятельности, а также отчет по устранению выявленных нарушений в соответствии с разработанными и утвержденными мероприятиями в порядке, указанном в Регламенте финансового контроля.
По взысканным на основании материалов проверок недоборам провозных и других платежей в НФ представляются копии первичных документов, подтверждающие взыскание, либо другие документы, свидетельствующие о неправомерности взыскания указанных сумм.
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
Экономика железных дорог,
N 11, 2009 год
