Руководства, Инструкции, Бланки

заполнение налоговой декларации 3-ндфл за 2015 год образец заполнения

Рейтинг: 4.6/5.0 (795 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Образец заполнения 3 НДФЛ - форма налогового вычета, бланк декларации 2015 - 2016 года на обучение, для физических лиц, для ИП нулевая, при дарении пр

Декларация 3 НДФЛ: образец для скачивания

Законодательное требование декларирования доходов жителями РФ закреплено в НК (Часть 2-я, глава 3-я, статья 229-я). Для тех случаев, когда гражданин РФ работает на одном конкретном предприятии и получает доход только в виде зарплаты, отчет в форме 2-ндфл за него подает бухгалтерия этого предприятия. Если человек получает доход от каких-либо других видов деятельности, в том числе, предпринимательский доход, то им подается 3 ндфл форма в самостоятельном порядке. Так же самостоятельно гражданин начисляет и оплачивает ндфл.

Декларация по форме 3-ндфл должна быть подана для отчета перед налоговой службой раз в год. Бланк декларации 3 ндфл должен быть корректно заполнен и подан в любом из двух видов: либо в бумажном виде, либо в электронном. Отчет можно сделать как самостоятельно, так и через личного представителя. Необходимо правильно заполнить бланк установленного образца и указать только достоверные данные, иначе придется переоформлять декларацию, и даже платить штраф. Для этого лучше скачать образец заполнения декларации, чтобы избежать ошибок.

До 30 апреля 2016 года отчитаться о доходах перед Федеральной Налоговой Службой придётся следующим категориям граждан:

  • лица, занимавшихся частной практикой, включая нотариусов;
  • индивидуальные предприниматели, которые, осуществляя предпринимательскую деятельность в 2015 году, но при этом не регистрировали юридическое лицо;
  • резиденты РФ, получившие доход за отчётный период вне пределов России;
  • физические лица, имеющие особое право на имущественный или социальный вычет, и желающие данным правом воспользоваться;
  • физические лица, получавшие в течение 2015 года доходы, с которых не удерживался подоходный налог.

Все вышеперечисленные категории граждан должны подать отчёт в налоговую службу. Подавать документ можно вручную либо через специализированную программу. Правильное применение необходимых профессиональных и стандартных вычетов лежит на бухгалтера, который рассчитывает заработную плату. А вот имущественные и социальные вычеты граждане осуществляют и рассчитывают самостоятельно, и форму 3-ндфл заполняют и подают в налоговую самостоятельно.

В 2016 году подавать декларацию по форме 3-ндфл снова придётся по новым правилам. Лучше всего заранее просмотреть образец заполнения 3 ндфл, чтобы избежать ошибок при оформлении отчета.

Похожие статьи

заполнение налоговой декларации 3-ндфл за 2015 год образец заполнения:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ

    Срок подачи декларации 3 НДФЛ

    Подача декларации 3 НДФЛ

    Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

    Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

    • 1. Непосредственно налогоплательщиком;
    • 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
    • 3. Через онлайн сервис;
    • 4. Через почтовую службу.

    В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

    При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

    Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

    • 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
    • 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
    • 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

    Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

    Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

    Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
    3 НДФЛ обязаны подавать:

    • 1. ИП;
    • 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
    • 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
    • 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
    • 5. Имеющие доход за рубежом;
    • 6. Получившие выигрыш;
    • 7. Получившие наследство;
    • 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

    Более полная информация предоставлена в НК РФ.

    Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

    Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

    Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

    К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

    • Паспорт;
    • Свидетельство ИНН;
    • 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
    • Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

    Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

    Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

    Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

    Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

    В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

    Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

    При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

    Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

    Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

    Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

    Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

    Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

    Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

    Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

    Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

    • налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
    • расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
    • пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
    • пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

    В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

    Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

    Да успешному предпринимателю приходится много работать, чтобы добиться успеха, но все его труды будут вознаграждены свободой!
    Свободой выбора, свободой обдуманных действий.
    Посмотрите как выгодно покупать недвижимость в Испании.

    Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

    Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

    • При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
    • Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
    • В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.
    Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

    О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

    В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

    В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

    Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

    ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

    Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Расчет НДФЛ в случае продажи имущества, которым физическое лицо владело менее трех лет

    Уважаемые посетители! Обратите внимание, что настоящая статья посвящена вопросам заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2010 год. Узнать порядок заполнения декларации за 2011 год, скачать форму 3-НДФЛ-2011, задать необходимые вопросы можно в новом "Онлайн сервис НДФЛ" .

    Перед тем, как приступить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, необходимо внимательно прочесть инструкцию. Порядок заполнения документа утвержден приказом ФНС России от 25.11.2010 г. № ММВ-7-3/654@.

    Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2, 3, 4, 5, 6 и листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И. Обязательному заполнению подлежат раздел 6 и титульный лист.

    Разделы 1 – 5 заполняются по необходимости. Потому что они служат для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

    1. Лист А заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации.

    2. Лист Б заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

    3. Декларации заполняется по доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

    4. Лист Г1 используется для расчета сумм доходов, не подлежащих налогообложению (п. 8 и п. 28 ст. 217 НК РФ).

    5. Лист Г2 используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы (п. 28 ст. 217 НК РФ).

    6. Лист Г3 используется для расчета суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

    7. Лист Д используется для расчета профессиональных вычетов.

    8. Лист Е используется для расчета имущественных вычетов по доходам от продажи имущества (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    9. Лист Ж1 используется для расчета стандартных вычетов (ст. 218 НК РФ).

    10. Лист Ж2 используется для расчета социальных вычетов (ст. 219 НК РФ).

    11. Лист Ж3 используется для расчета социальных вычетов (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    12. Лист З используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.

    13. Лист И используется для расчета имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

    - на новое строительство, приобретение жилья;

    - на погашение процентов по целевым займам;

    Рассмотрим образец заполнения декларации на примере (продажа автомобиля).

    физическое лицо – Макаров Игорь Сергеевич, житель города Краснодара. В 2010 году продал автомобиль, которым владел менее трех лет, другому физическому лицу Иванову Михаилу Ивановичу. Транспортное средство было продано за 284 тыс. руб. Макаров И. С. обязан в срок – не позднее 30 апреля 2011 года подать в инспекцию 3-НДЛФ и уплатить налог.

    1. Титульный лист декларации. Его надо заполнить в первую очередь. Титульный лист состоит из двух страниц. Налогоплательщик должен заполнить следующее:

    - номер корректировки. В примере указан «0», потому что это не уточненная декларация, а первичный документ;

    - категорию налогоплательщика. Номер категории можно посмотреть в Приложении № 2 к приказу ФНС России от 25.11.2010 г. № ММВ-7-3/654@;

    - код налогового органа и код по ОКАТО. Эти данные можно узнать в налоговой инспекции;

    - адрес физического лица.

    Как можно заметить, вторая страница титульного листа заполнена не вся. Отсутствуют данные по дате и месту рождения физического лица. Но эти сведения заполняются в том случае, когда не указан ИНН плательщика. В нашем примере ИНН указан.

    2. Далее, заполняем лист Е.

    Лист Е предназначен для расчета имущественных вычетов по доходам от продажи имущества. Так как автомобиль относится к «иному имуществу», то Макаров И.С. вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме, полученной от продажи транспорта. Сумма вычета не должна превышать 250 тыс. руб. (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Вместо использования права на вычет, гражданин имеет право уменьшить сумму дохода от продажи машины на сумму расходов на ее приобретение. Все расходы должны быть документально подтверждены (подп. 1 ст. 1 ст. 220 НК РФ).

    В нашем примере документально подтвержденных расходов нет. Поэтому, в листе Е по строке «120» отмечаем сумму 250 000 рублей. Стоит обратить внимание на порядок заполнения цифровых ячеек. Заполняются они слева направо. В пустых клеточках обязательно надо проставить «прочерк». Налоговая декларация заполняется в рублях и копейках. Если копейки при расчетах отсутствуют, то в пустых клеточках ставится «прочерк».

    На Листе А производится расчет общей суммы дохода, полученного налогоплательщиком от источников в Российской Федерации. В правом верхнем углу проставляем ставку налога, по которой будет рассчитан НДФЛ. В нашем примере – это 13 %.

    Если лицо получит доходы, по которым установлены различные ставки налога, то соответствующие расчеты производятся на отдельных Листах А.

    Так как в нашем примере покупателем транспортного средства было физическое лицо, то его данные должны быть заполнены в строке 030. В этой строке надо указать не только фамилию, имя, отчество физического лица, но и его ИНН (при наличии). В примере таким лицом, выплатившим доход, является Иванов Михаил Иванович. Данные о его ИНН отсутствуют. Поэтому в строке 030 указываются только фамилия, имя и отчество покупателя.

    Далее, по строке 040 отражается сумма дохода, полученного в результате купли-продажи автомобиля, по строке 050 – сумма облагаемого НДФЛ дохода, которая рассчитывается следующим образом: 285 400-00 – 250 000-00 = 35 400-00 руб.

    По строке 060 отражается сумма НДФЛ по ставке 13 %. В нашем примере – 35 400 х13 % = 4 602-00 руб.

    Этот раздел предназначен для расчета налоговой базы и сумм дохода, облагаемых по ставке 13 %. В этом разделе производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога.

    Этот раздел декларации заполняется в последнюю очередь, когда собраны все данные и рассчитан НДФЛ.

    Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

    Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

    Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего. Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

    Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

    Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

    Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу. но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

    Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа. Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

    В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0». Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

    Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

    Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично.

    В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.
    Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2».

    Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации. Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации). Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

    Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

    Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.
    Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.

    Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.

    Например, Иванов, получает в ООО «Альфа» годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей. В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей.

    Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

    Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.

    Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй. Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов». Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими.

    Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

    Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так:

    Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.
    В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».

    ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

    Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.

    Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

    Вам также будет интересно
    • Возврат налога за обучение
    • Возврат налога за лечение
    • Что такое возврат подоходного налога
    • Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на сайте ФНС

    Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет

    Сдача декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля владели которым вы менее 3 лет

    Если после продажи автомобиля не знаете, нужно ли подавать в налоговую декларацию образца 3-НДФЛ, то эта статья для вас. Сразу оговоримся, что подобную декларацию заполнять нужно (за год, в котором была осуществлена продажа). Об этом вы узнаете из письма, полученного от налоговой инспекции. В этом письме будут сроки предоставления, а также возможные санкции на случай непредоставления или задержки. Люди, которым приходят такие письма, начинают нервничать и злиться, утверждая, что они ничего никому не должны. Но на самом деле таков закон, ничего не поделаешь.

    Никого не стоит нанимать, никакие деньги для заполнения не нужны. В Интернете есть масса ресурсов, предоставляющих такую возможность в онлайн-режиме – в данном случае после заполнения необходимо только отправить СМС-сообщение на указанный номер для того, чтобы на компьютер пришел готовый экземпляр. Более того, даже у налоговой службы есть абсолютно бесплатная программа, предоставляющая аналогичные возможности. Интерфейс там понятен на интуитивном уровне, равно как и на платных ресурсах.

    Когда не нужно подавать 3-НДФЛ?

    Есть ряд случаев, в которых по закону никакого налога, а, следовательно, и никакой декларации не предусмотрено.

    • Если вы владели транспортным средством более трех лет.
    • Если машина продается дешевле, чем была приобретена вами (даже если вы попользовались ею меньше трех лет).
    • Если сумма сделки не превышает сумму налогового вычета.

    В остальных же случаях приходится выплачивать налог в размере 13% от суммы продажи. Вот, теперь мы разобрались, когда не нужно уплачивать налоги.

    Некогда размер имущественного вычета составлял 125 тысяч рублей. Но с 2010-го года эта сумма была увеличена до 250 тысяч. Поэтому если сумма сделки, указанная в контракте, меньше 250 тысяч, то налог платить не придется – вам нужно лишь заполнить и подать упомянутую выше декларацию.

    И если вы продали автомобиль, которым владели меньше трех лет, то может быть сразу несколько вариантов дальнейшего исхода событий. Рассмотрим их на примерах (если взять за основу, что машина была продана за 500 тысяч рублей).

    Вы заплатите налог от продажи (разумеется, при учтенном налоговом вычете) в таком размере:

    (500 000 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

    Такой вариант относится к тем случаям, когда невозможно подтвердить свои доходы (другими словами, сумму продажи ТС) документальным путем. К примеру, был утерян договор.

    Код расхода в 3-НДФЛ – 906.

    Если вы можете подтвердить документально, что продали машину дороже, чем сумма вычета (250 тысяч), но дешевле, чем приобрели ее (500 тысяч), то целесообразней вычесть прибыль от документально подтвержденной продажи, а не делать так, как описано в примере №1. Например, если авто было приобретено вами за 400 тысяч рублей. В этом случае расчеты производятся следующим образом:

    (500 000 – 400 000) х 13% = 13 тысяч.

    Как видим, это более выгодно (почти в три раза), чем в первом примере.

    Код расхода в 3-НДФЛ – 903.

    Если вы сумеете документально подтвердить тот факт, что приобрели автомобиль дороже, чем за 500 тысяч, то никаких налогов уплачивать не нужно, поскольку сумма расходов превышает сумму прибыли. Другими словами, налоговая база равняется нулю. К примеру, авто было приобретено за 600 тысяч рублей. В таком случае:

    (500 000 – 500 000) х 13% = 0.

    Обратите внимание на то, что отнимать следует сумму, не превышающую сумму продажи транспортного средства (как видно из этого примера).

    Именно поэтому мы вычитываем 500 тысяч, а не 600. В противном случае образуется отрицательная налоговая база, а программа, которую вы будете использовать, начнет «ругаться».

    Код расхода в 3-НДФЛ – 903.

    Подводя итоги вышесказанного, отметим еще раз: если вы пользовались проданной машиной менее трех лет, то вам необходимо действовать по одному из описанных вариантов. Если вы владеете транспортным средством более трех лет, то никаких деклараций заполнять не нужно.

    Согласно действующему законодательству документ образца 3-НДФЛ необходимо предоставлять на следующий год после совершения продажи транспортного средства. Если срок нарушен, то вам может грозить штраф в размере до 5% от общей суммы налога за каждый просроченный месяц (как неполный, так и полный) с оговоренной даты предоставления. Характерно, что минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей, а максимальная – 30% от налога.

    Какие документы нужно подавать в налоговую?

    Помимо самой декларации, вы должны иметь при себе:

    • паспорт РФ;
    • договор о покупке ТС;
    • договор о продаже;
    • документальные свидетельства покупки (если сумма превысила 250 тысяч), такие как квитанция об уплате, чек и так далее.

    В этом году декларации за прошлый год должны быть поданы не позже 30 апреля.

    Бесплатные юридические консультации

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016: образец и пример

    Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2016 году

    Кто может получать имущественный налоговый вычет для возмещения себе на счет до 13% затраченных денежных средств на приобретение жилья (как квартиры, так и дома), а также земельного участка?

    Любой из нас, кто имеет доходы, попадающие под обложение налогом на доходы по ставке,составляющей 13%.

    При каких вложениях в недвижимость можно рассчитывать на получение имущественного вычета.

    • В случаях строительства или покупки недвижимости. К жилью относятся:
      • дом;
      • квартира;
      • комната (или доля в них).
    • При покупке земельного участка для строительства или с уже имеющейся на нем постройкой.
    • При погашении процентов по банковским кредитам, которые получены под строительство или покупку жилья. Также вычет применяется и в случаях перекредитования займов, взятых ранее для таких же целей.
    • В тех случаях, когда жилье приобретается в соответствии с договором без внутренней отделки, то все документально подтвержденные затраты на ремонт (включая стоимость покупки материалов) будут считаться имущественным вычетом.
    • Проводите к своему дому газ, электричество, волу или канализацию? Собирайте все документы, вы имеете право на имущественный вычет.

    Имеются ли ограничения по имущественному налоговому вычету.

    Во-первых, купив недвижимость, вы можете рассчитывать на максимальное возмещение из бюджета 260 000 рублей, при условии, что вы отдали за него более 2 млн. рублей.

    Если меньше, то стоимость покупки умножаете на 13%, это и будет вашим вычетом.

    Во-вторых, из суммы, указанной в первом пункте, можно вернуть за год не более той суммы, которая начислена и удержана с вашего дохода работодателем.

    Остаток переходит на следующие годы (их предел не установлен).

    Третья, довольно приятная новость, связана с отменой ограничения по получению вычета лишь по одному объекту единственный раз в жизни.

    То есть, ограничение по сумме в 2 млн. руб. осталось, но ее можно теперь собрать по нескольким объектам (не касается ипотеки, там все без изменений).

    Для примера: вы купили одну квартиру стоимостью 1 млн. руб. вторую за 900 тыс. руб. а третью за 500 тыс. руб. значит, сможете суммировать эти три покупки до 2 млн. руб.

    Раньше же вы смогли бы претендовать на возмещение исключительно по одному из объектов.

    Однако есть условие: свидетельство о праве собственности должно быть получено после 01.01.2014 года.

    Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Декларация состоит из 23 листов, для подтверждения имущественного налогового вычета все листы сдавать и заполнять необязательно.

    Нам потребуется заполнить следующие листы:

    Заполнение 1 и 2 страниц не должно вызвать затруднений. ИНН указываем собственный, который берем из свидетельства и присвоении ИНН.

    Номер корректировки 000, код налогового периода проставлен 34, год тот, за который претендуем на вычет.

    Код налогового органа и ОКТМО можно спросить в налоговом органе или узнать на сайте, категория налогоплательщика-760.

    Достоверность сведение подтверждает:

    1. налогоплательщик;
    2. его представитель, действующий по доверенности.

    Далее ставим подпись и проставляем дату сдачи.

    Второй лист декларации заполняем на основании паспортных данных.

    Затем берем справку 2-НДФЛ, полученную у своего работодателя, и начинаем заполнять лист А.

    Заполняем лист А

    Проставляем ставку 13% и пишем ИНН, КПП, ОКТМО и наименование источника выплаты — своего работодателя, которые указаны в справке.

    Для примера Иванова З.И. за 2013 год получила доход в сумме 300 000 руб. начислен и удержан налог на доходы 39 000 руб.

    • Переписываем показатели справки 2-НДФЛ из строчки 5.1. в графу 040 листа А (300 000 рублей);
    • 5.2. – 050 (300 000);
    • 5.3. – 060 (39 000 налог на доходы);
    • 5.4. -070 (39 000).

    Если за отчетный год вы успели поработать в нескольких организациях, то в листе А надо будет отразить данные по всем справкам 2-НДФЛ от работодателей.

    Затем суммируем все цифры (в случае нескольких мест работы) или просто переносим (если место работы за год не менялось) и получаем итоговые данные.

    Заполняем лист И

    Для заполнения данного листа потребуются данные из свидетельства о праве собственности.

    • Код объекта проставляем из справочника, так 1 – это дом, 2- квартира, 3- комната и т.д.
    • В строки 1.4.-1.9. берем данные из свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
    • 1.11. – ставим год начала использования имущественного вычета (за какой год была подана первая налоговая декларация).
    • 1.12. Фактические расходы на приобретение жилья, но в пределах лимита. Для примера: квартира была куплена Ивановой З.И. в 2013 году за 2 500 000 рублей, в графе проставляем 2 000 000 рублей. Если бы она ее приобрела за 1 500 000 рублей, то указывали бы 1 500 000 (фактические затраты, так как они меньше 2 млн.).
    • Строки 2.1. – 2.6. заполняют граждане, которые обращаются за остатком имущественного вычета, не полностью полученного за предыдущие годы.
    • 2.7. Переносим в данную строку данные из п.2.1. листа А. (300 000), эту же цифру ставим в строку 2.8. (300 000 рублей меньше 2 000 000 рублей).
    • 2.10. Отражаем разницу между лимитом (2 млн.) и заявленным вычетом (доходом за год 300 тыс.), то есть 1 700 000 руб. переносится остатком на следующий год.
    • Раздел 1. Рассчитываем сумму, подлежащую возврату из бюджета.

    Исходя из нашего примера значения строк 010, 030 и 040 будут равны 300 000 рублей (читаем порядок расчета, какие подпункты берутся, из каких листов, и проставляем данные, которые у нас уже заполнены).

    Налоговая база и общая сумма налога, исчисленная к уплате (строки 050 и 060) будут равны 0, сумма налога, удержанная (070) 39 000 рублей.

    Они же и подлежат возврату из бюджета (строка 100).

    Надеемся, что данные рекомендации помогут вам быстро и безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ, пройти проверку в налоговой инспекции и получить от государства приятный бонус в виде имущественного налогового вычета.

    Заполнение 3 НДФЛ — Декларация 3 НДФЛ

    Заполнение 3 НДФЛ

    Заполнение декларации 3-НДФЛ необходимо при получении прибыли от сделок с имуществом, при оформлении социального или имущественного вычета. Таким образом, для возмещения из бюджета суммы налога физическим лицам потребуется представить полную информацию о личных доходах.

    Особенности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Для составления документа гражданин получает в бухгалтерии компании-работодателя справку 2-НДФЛ. Нужно запросить бумагу о доходах за тот год, за который лицо планирует заполнить налоговую декларацию.

    Далее следует взять типовой бланк, представленный в приложении к соответствующему приказу ФНС России. Найти наглядный образец заполнения 3-НДФЛ можно на официальном сайте налоговой службы. Специальная программа позволяет составить документ в течение нескольких минут.

    При заполнении 3-НДФЛ за 2016 год важно использовать актуальное программное обеспечение, поскольку формы постоянно обновляются и для каждого отчетного периода на сайте ФНС действуют отдельные электронные сервисы.

    Система контролирует последовательность и правильность введения информации о финансовых поступлениях. При строгом следовании рекомендованным инструкциям у пользователя не возникает проблем с заполнением справки 3-НДФЛ.

    После формирования и предварительной проверки документации гражданин может передать ее в отделение налоговой инспекции.

    Куда обратиться за составлением 3-НДФЛ

    Организация «Налоги Отчеты» оказывает своим клиентам профессиональные услуги по формированию справок 3-НДФЛ. Дипломированные бухгалтеры принимают заказы на услуги комплексного сопровождения, обеспечивая:

    • юридическое оформление коммерческой деятельности;
    • квалифицированную систематизацию учетных данных;
    • внесение изменений в учетные документы компании;
    • прозрачное ведение и своевременную сдачу финансовой отчетности;
    • оперативную работу с государственными органами, в том числе ФНС, ПФР, ФСС;
    • ведение кадрового учета и начисление заработной платы;
    • разрешение различных спорных ситуаций налогово-бухгалтерского характера;
    • возврат подоходного налога;
    • заполнение налоговых деклараций для получения имущественных вычетов;
    • независимую оценку недвижимости.

    Бухгалтеры оперативно решают любые проблемные ситуации, связанные с экономической деятельностью клиента. В организации действуют демократичные цены.